Перечень документов для получения налогового вычета при строительстве дома

Перечень документов для получения налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома


Вы купили дом в стадии строительства и завершили его Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.

Пример: В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.

Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы на строительство. Пример: Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения.

Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый вычет затраты на строительство.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам имущественного вычета и составит для вас декларацию 3-НДФЛ Что можно включить в вычет При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ. Какие затраты попадают в вычет:

  1. подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  2. приобретение земли под строительство;
  3. покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
  4. заказ и оплата проектно-сметных документов;
  5. строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  6. строительные/отделочные материалы;
  7. строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов.

Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога. Что нельзя включить в вычет Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г.

N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

  1. изготовление и монтаж остекления лоджии;
  2. монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  3. строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
  4. газовый котел;
  5. монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.
  6. шумоизоляция;
  7. тёплые полы;
  8. переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  9. перепланировка помещений в построенном доме;
  10. системы кондиционирования;
  11. изготовление и монтаж пластиковых окон;
  12. любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;

Пример: Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн.

Имущественный вычет при строительстве дома

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  1. если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.
  2. Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;

Пример У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб.

В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб.

Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.) Пример Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб.

(1 800 300×13%=234 039 руб.). Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  1. Значит вернуть можно до 390 000 руб.
  2. Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;

Пример Кузнецову А.Д.

был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб.

После подачи документы на вычет, ему вернулись: 2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство). 680 500×13%=88 465 руб.

(оплата процентов). При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано.

Подробнее читайте в разделе «» Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  1. расходы на материалы.
  2. расходы за услуги по отделке;

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «»

  1. заявление на имущественный вычет;
  2. платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  3. заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  4. свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
  5. свидетельство о браке;
  6. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  7. выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  8. оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  9. справка по форме 2-НДФЛ;
  1. кредитный договор;
  2. платежные документы, подтверждающие уплату процентов.
  3. справку банка о погашении процентов;

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности.

Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. Если у Вас в документах указано:

  1. жилое строение;
  2. садовый домик;
  3. дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

В соответствии с и и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Но

Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:

  1. при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.
  2. при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;

Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные.

Читайте подробнее об этом способе здесь… Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета» Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований.

Получить компенсационные выплаты могут:

  • Владелец дома. Когда их несколько, то размер льготы делится между ними в пропорциях сообразно долям собственности.
  • Супруг или супруга владельца.
  • Родители владеют правом на налоговые вычеты при строительстве жилого здания, когда оно зарегистрировано на ребенка.

Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:

  • ФЗ No 212 от 23.07.2013 года «О внесении изменений в НК» – регулирующий регламент получения компенсации.
  • Ст. 220 НК РФ.
  • Письмо Минфина No 03-04-06/2416 от 20.01.2017, устанавливающее процедуру получения компенсации членами семьи.

Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу.

Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2020 году. Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости. После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление.
Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения.

Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое

Документы для налогового вычета при строительстве жилого дома

Устроился на работу официально в 2016 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2017 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2016 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2017 год, в 2020 – за 2020 и т.д.) Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя.

Подробнее об этом в статье

«Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя»

.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются: В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить: Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  • Построили дом в России.
  • Вы резиденты РФ.
  • У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  • Платите налог на доходы по ставке 13%.
  • Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
  • Купили участок не у близкого родственника.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым.

Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое. Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет.
В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Здесь нужно учитывать, что возмещение происходит только в рамках максимально допустимой суммы в 2 000 000 рублей. Эта ситуация актуальна для многоквартирных домов, где в строительстве фактически принимают участие несколько дольщиков.

Здесь возмещение производится на общих основаниях для каждого из участников.

При этом важно понимать, что воспользоваться правом налогового вычета можно после ввода здания в эксплуатацию и получения свидетельства, подтверждающего право собственности.

Решение о применении налогового вычета принимается в 3-месячный срок с момента подачи заявления и установленного пакета документов.

По факту обращения проводится проверка, после чего принимается положительное решение или выносится отказ.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов.

Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.Как и с квартирой, если дом строят в браке, то вычет могут заявить оба супруга.

Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей. Ну и что? 06.12.17Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн.

Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим.

Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.Это правило работает , независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.Господдержку, субсидии и маткапитал С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами. Ну и что? 27.03.18К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  • Покупка строительных и отделочных материалов.
  • Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.
  • Разработка проектной и сметной документации.
  • Строительные и отделочные работы.

Все.

Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора.

При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут. Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.Вот что нужно собрать для вычета:

  • Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  • Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  • Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  • Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока вам нужно просто собирать документы.

Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать. Ну и что? 08.08.18Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет.

Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам.

Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него.

Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году. Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году.

В 2017 году Иванов достроил дом, в 2020 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН.

В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома. При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: ).Пример: Иванов С.А.

построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности.

В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году.

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2020 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя.

Подробнее об этом в статье .Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  1. заявление на возврат налога;
  2. копия документа, удостоверяющего личность;
  3. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
  4. копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  5. выписка из ЕГРН на жилой дом;
  6. декларация 3-НДФЛ;
  7. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
  8. документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  9. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);

В случае получения вычета по процентам по кредиту

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн.

руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс.

рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ. На строительство было затрачено 1 125 тыс.

рублей. Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб. В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб. На строительство было затрачено 4 350 тыс.

руб. Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека. Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет. Сумма процентов – 200 596 рублей.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору. Расчет производится следующим образом: Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб. 2 000 000*13%=260 000 Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48. Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб. На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей.

Из них 1 250 000 – собственные средства.

400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей. 1 250 000*13% = 162 500 рублей. В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей.

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности. Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Размер компенсации – 260 000 рублей. Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на , дома или доли, а также и на строительство. На строительство было затрачено 4 250 000 рублей. Супруги оформили документы на получение НВ.

Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей. В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов.

Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей. Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  1. ;
  2. жилой дом;
  3. быть налогоплательщиком;
  4. окончание строительства;
  5. оплата процентов по кредитному договору.
  6. подтверждение расходов;

Перечень данных условий закрытый.

Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ. Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

  1. паспорт заявителя;
  2. Заявление на получение НВ;

Документы для получения вычета при строительстве дома

Если вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный участок и в последствии строили самостоятельно жилой дом вы можете получить и вернуть подоходный налог в сумме до 260 000 рублей.

Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом.

Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома.

Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  1. заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
  2. заявление на предоставление имущественного или отделке жилого дома;
  3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
  4. заявление о распределении между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
  5. оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
  6. копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
  7. копия договора купли-продажи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем либо копия договора приобретения земельного участка, на котором возводился дом;
  8. копия акта приема-передачи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем (если подписывался при сделке);
  9. копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
  10. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
  11. копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
  12. копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам, указанным в пункте 11 данного списка;
  13. копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
  14. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
  15. копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления .

Важно помнить то, что право на возврат налога возникает только после оформления дома и получения свидетельства в регистрационной палате. Также помните, что договоры, заключенные с организациями, должны иметь печать. Все копии предоставляются четкие, неразрезанные, незаверенные нотариально.

К каждому договору о выполнении каких-либо работ или покупке каких-либо материалов должен быть свой платежный документ. На страницах сайта вы можете также найти: , , найти .

Другие статьи сайта:

  1. При покупке жилого дома или доли его вы можете получить.
  2. Если вы приобрели квартиру в строящем доме, в том числе.
  3. Как уже ранее говорилось, для получения налогового вычета при строительстве.
  4. Итак, вы построили жилой дом. У вас возникло право на.
  5. Получение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать? Среди них:

  1. средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  2. затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  3. затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  4. деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.
  5. средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;

Обратите внимание!

Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  1. если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.
  2. при проведении в готовом доме перепланировки;
  3. при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  4. при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;

Приведем пример.

Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную.

Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем. У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой.

Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Все отделения и банкоматы ПАО «Бинбанк»

построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню.

Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него.

Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2017 году Иванов достроил дом, в 2020 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН.

В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье:

«Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»

). Пример: Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности.

В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году.

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2020 год, в 2021 – за 2020 и т.д.) Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье

«Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя»

.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются: декларация 3-НДФЛ; выписка из ЕГРН на жилой дом; копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут: на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств); на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций); на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков); заявление на возврат налога; документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

Правила получения налогового вычета на строительство дома

имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома.

Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы. Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

  1. покупку земельного участка под застройку;

  2. покупку недостроенного жилого дома;
  3. покупку строительного материала;
  4. разработку самой проектной документации, в том числе и самой сметы.
  5. услуги строителей;

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

  1. на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
  2. на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.
  3. перепланировку жилого дома;
  4. которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

  1. документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога.

    Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;

  2. оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  3. заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
  4. заявление на получение возврата по налоговому вычету;
  5. подлинник и копия паспорта заявителя.
  6. копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

  1. для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
  2. для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам , необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

  1. справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.
  2. копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться:

  1. в налоговую инспекцию по месту своего проживания;

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Это означает, что только определенные виды затрат могут включаться в вычет.

По остальным налоги уплачиваются в нормальном порядке и вернуть 13% от данной суммы не получится.

Перечень затрат, которые могут включаться в налоговый вычет при строительстве жилого дома:

  1. На покупку земельного участка под запланированную постройку объекта недвижимости;
  2. На покупку объекта незавершенного строительства, при условии что это – жилой дом;
  3. На подключение к общим инженерным сетям и различного рода коммуникациям, включая электроснабжение, водоснабжение, газоснабжение и канализационную систему.
  4. На заказ и оплату проектно-сметной документации;

В целом, это все варианты, на что можно получить налоговый вычет, за редким исключением. Но если гражданин приобретает недостроенный дом и планирует завершить это строительство, после чего получить со строения налоговый вычет, он должен заранее внести одну поправку в договор купли-продажи. Требуется указать в тексте этого документа, что недвижимость приобреталась недостроенной, и заявитель завершил строительство, используя свои или заемные средства.

Для того чтобы понять, какую сумму можно вернуть в качестве налогового вычета, нужно разобраться с порядком расчета денег в этой процедуре.

Формула относительно простая. Сначала нужно просуммировать все расходы, с которых можно получить налоговый вычет. Затем нужно вычислить 13% от полученной суммы, просто умножив ее на 0,13.

Итог и будет равен сумме налога, которую должен получить гражданин в качестве налогового вычета.

Для примера, если все расходы гражданина на строительство дома составили 1,5 миллиона рублей, то 13% от этого числа будут равны 195 тысячам рублей. Последнее и является суммой налогового вычета.

Но важно учитывать, что есть два ограничения на максимальную сумму, которую можно вернуть с выплаченных налогов.

При стандартных условиях это 260 тысяч рублей, при общей сумме расходов в 2 миллиона рублей. Но если гражданин брал ипотеку для строительства дома, то сумма увеличивается до 390 тысяч рублей, при общей сумме расходов в 3 миллиона рублей. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета по расходам на строительство или приобретение объекта не меняется в зависимости от типа расходов.

На это влияет только фактор того, использовал ли гражданин личные средства или обратился к заемным.

И это играет роль только при крупных затратах, начиная от 2 миллионов рублей.

При расчете суммы налогового вычета могут использоваться следующие документы:

  1. Договор купли-продажи недостроенного жилого дома;
  2. Документы, подтверждающие оплату услуг проектной организации (квитанции приходных кассовых ордеров, платежные поручения из банков и другая аналогичная документация);
  3. Договор с проектной организацией, которая проводила проектно-сметные работы;
  4. Договор купли-продажи земельного участка, с целевым назначением под жилищное строительство (если планируется постройка коммерческой недвижимости — получить средства в таком порядке не получится);

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: нововведения в 2020 году

Если речь идет о несовершеннолетнем владельце, то вычет за него вправе оформить родители (законные опекуны, усыновители).Выше, мы уже обговорили, что должно присутствовать при оформлении.

Теперь же, напротив, укажем, при каких условиях возврата не будет:

  • Продавцом недвижимости, услуги выступает взаимозависимое с покупателем лицо (иждивенец, близкий родственник).
  • Претендент использовал доход, необлагаемый подоходным налогом.
  • Лимит исчерпан. С 2014 года для граждан установлен максимум имущественного возврата, это 2 000 000 рублей. Расходовать сумму можно в несколько подходов (их количество не ограниченно).
  • При реализации цели использовали средства материнского капитала, других видов государственных пособий.
  • Лицо не является по документам собственником самого строения, участка.
  • Строится объект, не адаптированный для прописки и круглогодичного проживания.
  • Расходы нес не сам налогоплательщик, а, к примеру, его работодатель выдавший материальную помощь.
  • Имущественная льгота была реализована до 2014 года. Вплоть до 31 декабря 2013 года для соответствующего послабления предусматривался разовый порядок назначения. Независимо от суммы покупки, лицо могло лишь единожды в жизни использовать право.

На заметку!

Тот, кто использовал возвратное право до 1 января 2014 года, больше не может рассчитывать получение лимита.Уже отмечалось ранее, что предельный порог устанавливается на всю жизнь. Он гарантирован каждому гражданину РФ, который создает себе условия для предоставления и заявляет требование.Допустимые лимиты:

  1. 3 000 000 или 390 000 рублей из них по процентам, выплаченным в рамках ипотечного кредита, жилищного займа.
  2. 2 000 000 из которых выплачивают 260 000 рублей при покупке дома, его строительстве собственными средствами;

Если основным послаблением лицо может пользоваться неограниченное количество раз, в рамках, не расходованных сумм. То в случае оформления кредита, повторно основание назначено не может быть.

Льгота недоступна также лицам, реализовавшим право на вычет до 1 января 2014 года.Размер компенсации соответствует таким критериям:

  1. не может быть выше фактической суммы траты;
  2. покрывается суммой уже уплаченного подоходного налога.
  3. находится в пределах установленного лимита;

Важно! Для работающих претендентов предусмотрено два способа возврата: через бухгалтерию рабочего предприятия, через налоговую инспекцию.Если речь идет о возврате через ФНС, то у претендента есть возможность получить сумму, сформированную годовыми отчислениями.

Но в этом случае нужно ожидать окончания периода.

Комментарии 0