Номинальный директор ответственность

Номинальный директор ответственность

Какую ответственность несет номинальный директор


Для осуществления проверки достаточно иметь фамилию, имя и отчество человека, а также номер ИНН. В целом, закон не запрещает одному человеку занимать руководящие должности на нескольких фирмах, но одновременное привлечение гражданина к десяти и более компаниям вызывает подозрение. При наличии массового руководителя Налоговая служба начинает проводить проверку фирмы с целью поиска фиктивного начальника.

Наличие массового руководителя может стать основанием отказа от сотрудничества будущих контрагентов.

Перед открытием финансовой сделки встречная сторона проводит проверку фирмы с целью подтверждения хорошей репутации.

Если номинальный начальник – массовый руководитель, то в сотрудничестве может быть отказано.

Наличие фиктивных работников (в том числе, управленца) является существенным основанием для привлечения человека к юридической ответственности. При возникновении подозрений Налоговая служба может начать проверку человека. При расследовании гражданину задают вопросы о принципах работы компании, о бухгалтерских особенностях, приходах и расходах.

Работник ФНС может задавать любые вопросы, которые помогут подтвердить, что начальник – фиктивный руководитель. Перед началом допроса работник ФНС уведомляет руководителя об ответственности за фиктивное руководство.

Более того, Письмо Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2020 года № 25946 предусматривает, что невозможность ответить на вопросы не является подтверждением фиктивности, поэтому привлечь человека к наказанию едва ли удастся.

Но налоговики явно обратят внимание на управленца, что может повлечь последующие внеплановые проверки.

Несмотря на фиктивность, хозяин компании должен понимать, что номинальный руководитель все же получает полномочия по управлению фирмой. Это значит, что необходимо дополнительно подумать о защите своего бизнеса от недобросовестного директора. Самый распространенный вариант – установление ограничений, то есть формирование незначительных препятствий, не дающих человеку возможность проявлять инициативу и вести единоличную коммерческую политику юридического лица.

К таковым относятся:

    Предоставление ограниченного допуска к документам, среди которых печати фирмы, бланки доверенностей, а также бумаги, открывающие доступ к финансовому счету организации. Более того, лучше вообще ограничить доступ человека к документации, предоставляя лишь регулярные отчеты для ознакомления. Ограничение полномочий на участие в коммерческих сделках. Внутренними документами фирмы утверждается, что номинальный руководитель может подписывать документы, связанные с покупкой/продажей товаров, ценностей, но только по предварительному согласованию с реальным собственником компании.

К другим способам защиты фирмы можно отнести следующие действия: Формирование условий, при которых хозяин организации может уволить номинального управленца по упрощенной процедуре. Например, получение от человека заявления на увольнение, но без уточнения даты прекращения трудоустройства.

Номинальный директор ответственность 2020

Несмотря на то, что в России фактически насчитываются десятки тысяч «фирм-однодневок», статья 173.2 УК РФ, введённая в кодекс в 2011 году, нечасто применяется на практике.

Например, в Санкт-Петербурге был привлечён первый номинальный директор к ответственности в 2017 году, хотя санкция оказалась не слишком суровой — 3 месяца условно. Сейчас правоохранительные органы изыскивают новые способы борьбы с фиктивными организациями, поэтому количество возбужденных дел по рассматриваемой статье будет ежегодно только возрастать.

Причины, по которым граждане становятся номинальными руководителями, самые различные. В большинстве случаев в основе лежат корыстные мотивы, желание получения стабильного дохода без необходимости работать, так называемая и столь любимая нашими гражданами «халява». Известны и такие случаи, когда номинальными руководителями граждане становились желая оказать дружескую услугу, по просьбе близкого знакомого или родственника, который не может оформить на себя организацию в силу действительных или выдуманных причин (отсутствие гражданства, документа, удостоверяющего личность, наличие возбужденных исполнительных производств и др.) В некоторых случаях граждане становятся номинальными директорами неосознанно; утерянным или украденным паспортом может воспользоваться мошенник, выдав себя за владельца документа.

Независимо от причин, по которым то или иное лицо стало номинальным руководителем организации, в подавляющем большинстве случаев о возможной ответственности никто не задумывается либо не представляет реальных её размеров. Между тем возможная ответственность в подобных случаях достаточно велика и многообразна, начиная от уголовной ответственности, сопряжённой с назначением наказания, в том числе в виде лишения свободы, административной ответственности, заканчивая ответственностью в порядке гражданского судопроизводства с присуждением выплат, превышающих в сотни и более раз полученное вознаграждение.

Но выход из ситуации есть, правильно избранная позиция и квалифицированные действия помогут выйти из ситуации и избежать ответственности. В случае, если Вы потеряли паспорт или паспорт был у Вас похищен, своевременно поданное заявление в полицию — хорошая страховка и доказательство непричастности к деятельности организации в случае возбуждения уголовного дела или возникновения гражданского спора. Если же лицо пошло самостоятельно на предоставление своих документов для регистрации фирмы, то и в этом случае вариантов выхода из проблемной ситуации может быть множество.

В зависимости от занятой позиции защиты, выдвинутой версии и доказательств, её подтверждающих, возможно добиться прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования. Также исходя из конкретных обстоятельств дела, поведения на следствии (дознании) и суде, характеризующих личность материалов можно добиться освобождения от уголовной ответственности или от наказания по

Номинальный директор: понятие, ответственность

Солидарную ответственность за несостоятельность компании будет нести также реальный собственник бизнеса, как лицо, контролирующее должника.Но кроме желания уйти от возможной ответственности работа номинальным директором может быть предложена учредителями в следующих ситуациях:

    фактический собственник или руководитель бизнеса не может или не хочет официально управлять организацией (например, у него есть статус госслужащего или дисквалифицированного лица);несколько разных предприятий возглавляет один и тот же человек, что является признаком взаимозависимости этих налогоплательщиков и увеличивает налоговые риски;фактический руководитель уже управляет другой организацией, и при этом не может или не хочет получать согласие её собственников на параллельную работу по найму в новом ООО;необходимо провести дробление бизнеса на несколько мелких фирм, чтобы сохранить налоговые льготы;для имитации конкуренции при участии в тендерах и госзакупках нужна компания со «своим» директором.

Официально такого понятия, как работа номинальным директором, не существует, поэтому ответственности именно за это закон не устанавливает. Однако такая ситуация несёт риски для обеих сторон.Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить.

В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

    ограничения в доступе к , кассе, печати, ;оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;назначение на важные посты в компании «своих» людей, которые могут контролировать действия руководителя;заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом.

Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе.

Номинальный директор и ответственность

Он находит среди жителей оффшорной зоны Иванова, согласного на роль марионетки в бизнес-проекте Петрова.

Бизнес регистрируется на Иванова.

Как предприниматель, живущий в оффшорной зоне, он получает налоговые льготы по внешнеэкономической деятельности.

Петров уходит от налогов.

  • Если один учредитель открывает несколько фирм, чтобы впоследствии заключать между ними договора. Он не может подписывать документы от лица обеих сторон сделки. И в данной ситуации вновь нужно формальное руководство.

  • Реальный учредитель по закону может не иметь права возглавлять коммерческое предприятие (если он прокурор, сотрудник МВД, народный депутат).

    Дабы обойти статью 20 НК РФ, не попасть под пристальное внимание ФНС и избежать доначисления налогов, Петров хочет скрыть взаимосвязь между двумя своими компаниями. Он нанимает Иванова, чтобы тот возглавил дочернее предприятие. И после этого заключает с ним и «его» фирмой все необходимые договора.
    В подобных случаях также требуется подставное лицо. Депутат Петров желает купить процветающее доходное предприятие, но не может себе этого позволить, согласно конституционным нормам. Тогда владельцем предприятия формально становится его племянник Иванов. И доходы от бизнеса тоже формально получает Иванов.
    А вот яхту и виллу, купленную на эти доходы, он дарит любимому дяде.

  • Наиболее распространённое явление – поиски номинального директора для ухода от уголовного наказания за мошеннические схемы: обналичка средств со счетов, легализация «левых» доходов, неуплата налогов и прочие противозаконные действия.

    Самому номиналу в виде оправдания могут озвучить одну из предыдущих шести причин для его найма. Петров не хочет вести бизнес честно. Он торгует без кассовых аппаратов, платит своим сотрудникам «в конвертах», обналичивает финансы компании.

    Чтобы уйти от заслуженного наказания, он находит Иванова, который в результате принимает на себя юридическую, административную и уголовную ответственность. Функции и предназначение фиктивного руководства Во время приёма на «должность» кандидату объясняют его полномочия и обязанности.

  • Бывают ситуации, когда требуется перевести имущество между компаниями внутри крупного холдинга, обойдя законодательство.

    Для данной цели необходим номинальный директор, не связанный с остальными участниками сделки.

Ответственность номинального директора 2020

Они, в частности, связаны с репутацией номинального директора.

Ее можно проверить с помощью сервиса , разработанного ФНС России.

Там в поисковое поле надо внести фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Это позволит узнать, не относится ли претендент к тем, кто дисквалифицирован или упомянут в подпункте «ф.» пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ.

Там, в частности, сказано о руководителях компаний, исключенных из госреестра с непогашенными долгами перед бюджетом. Они не могут быть учредителями и ген. директорами новых фирм. Запрет действует три года (с момента исключения должника из госреестра).

Также для подставного директора или учредителя нежелательно включение в перечень массовых.

С ним можно ознакомиться в сервисе «Прозрачный бизнес» или в . Пример Заявление на госрегистрацию компании подано от имени руководителя и учредителя. Вместе с тем, он уже был генеральным директором в 16 организациях. Причем 10 исключены из ЕГРЮЛ (в том числе из-за непредставления отчетности и отсутствия операций по счету).
Остальные шесть названы действующими.

Но не доказано, что ими фактически руководит заявитель. Он не получает зарплату в данных фирмах.

Не работая в 16 компаниях, заявитель не будет работать и в семнадцатой. Так решила ИФНС. Она указала – заявление на регистрацию недостоверно (искажены сведения о ген.

директоре). Значит, не сдано. Это позволяет отказать в регистрации (подп. «а» п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ). Так считает и Арбитражный суд Поволжского округа (постановление от 06.12.18 № Ф06-40213/2018). Ген. директору не запрещено совмещение. Суд мог бы отменить отказ в регистрации – если доказано, что заявитель фактически руководит новой фирмой.
При регистрации налоговики нередко беседуют с генеральным директором. В частности, предупреждают об ответственности фиктивного директора.

Также они спрашивают о ведении учета, возможных поставщиках и т.д. Лучше, если руководитель сможет ответить (хотя бы кратко). Иначе не исключен отказ в госрегистрации.

В суде он оспорим (отсутствие пояснений не доказывает фиктивность работы). Это ясно из пункта 1.2 Обзора, высланного письмом ФНС России от 28.12.18 № ГД-4-14/25946. Но судебных тяжб лучше избегать.

Способы защиты бизнеса от подставного директора Сотрудничество с номинальным директором связано не только с рисками в регистрации. Есть и другие. Например, хозяйственные – если подставной директор приглашен в работающую компанию. Формально у него есть полномочия для управления чужим бизнесом.

Поэтому бизнес надо защитить.

Способы индивидуальны. Их делят на три группы. Первая – ограничения для фиктивного руководителя (см.

таблицу 2). Таблица 2. Примеры ограничений для номинального директора Суть ограничения Пояснение Ограничения в доступе Номиналу редко дают доступ к печати фирмы и к системе «Клиент-банк». У него не стоит хранить документы предприятия. Лучше не создавать ситуаций, когда он может сделать копии с документов.

Дополнительное согласование значимых операций К таким операциям относят выдачу средств, отпуск товара, передачу материалов.

Какая ответственность номинального директора (как избежать)

рублей. Если в компании присутствует номинальный руководитель, это может заинтересовать органы, инициирующие уголовное преследование.

Ч.1 ст. 173.2 УК РФ устанавливает наказание номинального руководителя, если он предоставил паспорт или оформил доверенность для размещения в реестре юрлиц данных о себе.

Закон устанавливает несколько альтернативных наказаний за это преступление.

Разбирательство может закончиться:

  1. предписанием посещать обязательные работы, которые будут продолжаться на протяжении 180 – 240 часов;
  2. денежными санкциями в пределах 300 тыс. рублей;
  3. исправительными работами в течение 2-х лет.
  4. необходимостью внести штраф, исчисляемый в доходах номинального директора за период от 7 до 12 месяцев;

Понести ответственность по этим правилам может не только номинальный руководитель, но и фиктивный учредитель компании. Ч. 2 ст. 173.2 УК РФ предусматривает наказание для другой стороны.

Его понесет гражданин, приобретший паспорт номинального руководителя. Существует несколько способов совершения этого преступления:

  • Получение документа бесплатно или за вознаграждение.
  • Использование украденного документа или найденного паспорта.
  • Применение обмана к обладателю документа или злоупотребление его доверием.

Наказать могут любого гражданина, совершившего перечисленные действия:

  1. работника юридической фирмы, оказывающей услуги по подбору номинальных директоров.
  2. фактического руководителя компании;
  3. другого ее сотрудника;

Наказание за такие действия более суровы, нежели для формального руководителя.

Нарушителя ожидает одно из следующих наказаний:

  1. принудительные работы, которые будут продолжаться до 3-х лет;
  2. денежное взыскание до полумиллиона рублей;
  3. финансовые санкции, эквивалентные доходам осужденного за период 1 – 3 года;
  4. тюремный срок, максимальная длительность которого также составит 3 года.

Наказание за описанные преступления наступает по формальным основаниям. Достаточно лишь установить сам факт наличия фиктивного директора. Если нарушение совершено сотрудником компании-налогоплательщика с целью уклониться от внесения в бюджет обязательных платежей, то он может понести дополнительную ответственность за соответствующее преступление.

Если речь идет об административном нарушении, то установить подозрительные факты могут сотрудники налоговой службы.

Они регулярно проводят рейды с целью проведения проверки адресов компаний. По закону фирмы должны уведомлять налоговую инспекцию о расположении своего офиса. Установление этого нарушения повлечет дальнейшую проверку директора.

Выявить его фиктивность не составит труда. Сотрудники правоохранительных органов также не изобретают изощренных схем оперативно-розыскной деятельности.

Чтобы отыскать нарушителей, не обязательно отходить от компьютера. Достаточно обратиться к общедоступным сведениям из ЕГРЮЛ и найти одно из косвенных свидетельств преступления:

  1. Регистрация компании по массовому адресу.

Какую ответственность несет номинальный директор?

Для снятия ответственности с заинтересованных лиц, нужна персона, которая затем будет за все это отвечать.

Номинальный директор предоставляет возможность реальному владельцу не «светиться» под своим именем.

За «продажу» своего имени и паспортных данных фиктивный руководитель получает достойное поощрение. При этом от него требуется соблюдение условий конфиденциальности и выполнение некоторых простых функций.

При приеме на «работу» номинального руководителя нужно обозначить круг его обязанностей. Подобные отношения оформляются договором, в котором четко прописываются полномочия фиктивного директора.

Особое значение уделяется пункту об имущественных правах и возможности распоряжения имуществом. Подписание контракта чаще всего сопровождается оформлением доверенности на реального хозяина, который на ее основании может осуществлять любые действия от имени компании. Если занимание фиктивной должности предусматривает наличие доли капитала или акции в данной компании, то они формально передаются подставному лицу.

То есть при их получении номинальный учредитель письменно отказывается от своих прав на владение и получение прибыли. Обычно на формального руководителя возлагаются следующие обязанности:

    присутствие на важных встречах и переговорах; право подписи договоров и других документов; открытие сетов; присутствие на рабочем месте в течение оговоренного времени.

Номинальный руководитель полностью подотчетен реальному владельцу. Поэтому любые его действия заранее оговариваются.

Без подтверждения со стороны фактического владельца бизнеса он не может ничего подписывать, нигде присутствовать и тем более открывать счета.

В зависимости от целей найма номинального руководителя меняется и его круг обязанностей. Главное, что он не имеет права на любые самостоятельные действия в отношении управления организацией.

Номинальный директор у всех на виду.

Он подписывает сделки, платежные документы и даже финансовую отчетность. Если наем произошел в солидную организацию целью которой является расширение бизнеса или сокрытие информации о его реальных владельцах, риск для подставного лица не большой. С ним подписываются договорные отношения, в которых описываются не только его полномочия, но и ответственность.

Часто в договоре оговаривается не только общая сумма вознаграждении, но и поощрительные выплаты за определенные действия. Например, подписание контракта – 3 тыс. рублей, платежного документа 500 рублей и тому подобное.

В договоре идет четкое разграничение ответственности и ограничивается доступ подставного лица к работе с акциями, крупным денежным и имущественным сделкам. То есть планируется «честный» бизнес, для которого необходим формальный представитель. При таких обстоятельствах риск ответственности у фиктивного директора минимальный.

Но если формальный руководитель необходим для создания фиктивной фирмы цель которой уход от налогов, мошенничество и другая теневая деятельность, то ответственность будет более высокой чем вознаграждение за «труд».

Номинальный директор и ответственность

Номинальный директор — формальный руководитель компании, который по бумагам занимает высокую должность, но не участвует в управлении. К роли номинального директора может привлекаться юридическое или физическое лицо.

Такая практика зачастую характерна для оффшорных компаний. Причина привлечения руководителя — желание соблюсти конфиденциальность, а также стремление снизить налоги. Последний фактор связан с тем, что во многих странах при наличии большинства руководителей-резидентов компания также может быть отнесена к категории резидентов.

Важно осознавать, что работа номинальным директором несет определенные риски и попадает под статью 173.2 Уголовного кодекса.

Появление такой статьи положило основу для борьбы с компаниями-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство.

Ранее действовала только одна статья УК РФ (173), которая была крайне неудобна для практического применения. Со временем появились еще две статьи-дополнения — 173.1 и 173.2.

Появление новых законов позволяет правоохранителям действовать более жестко к лицам, предоставляющим услуги номинального директора. Предприятия, которые создаются для совершения преступлений, а не дальнейшего ведения деятельности, попадают в поле зрение правоохранителей. При этом организаторы привлекаются к уголовной ответственности.

Ранее (до 2010 года) наказание имело две формы:

  • Фальсификация записей в едином госреестре.
  • Ведение лжепрепринимательской деятельности.

Читайте также — Как уволить директора ООО: все способы Из-за «размытости» ст. 173 УК РФ ответственность номинального директора было сложно назвать серьезной.

Редко кто из нарушителей действительно отвечал за проведение махинаций.

Сегодня все изменилось. С появлением новых статей работа номинальным директором становится опасной, а компании-однодневки быстро вычисляются блюстителями правопорядка. Упомянутые статьи (173.1 и 173.2) одинаково опасны для каждого из участников «схемы»:

  • Учредителей.
  • Юристов, осуществляющих регистрацию.
  • Номинального директора.

Чем опасна такая должность?

Номинальный директор в первую очередь отвечает за противозаконное применение документации с целью формирования (реорганизации компании). Если исходить из статьи 173.2, предоставление юридическим работникам личных документов (оригинала, ксерокопии) для регистрации считается преступлением. Наказание следующее:

  • Штрафные санкции — до 300 000 р.
  • Выплата годовой зарплаты виновника.
  • Исправительные работы — до 2-х лет.
  • Обязательные работы — до 10 суток.

Другими словами, безнаказанно зарегистрировать группу компаний на свое имя не получится — возникает опасность наказания.

Номинальный директор часто оправдывается тем, что передача паспорта является нарушением только при регистрации фирмы на этот документ с последующим ведением преступной деятельности.

На практике совершить преступление можно очень быстро. К примеру, достаточно задержать зарплату работнику больше, чем на два месяца.

В таком случае возбуждается уголовное дело с соответствующим определением.

Возможны и другие ситуации, когда услуги номинального директора заключались в транзите средств с последующим переводом их на «помойку».

В такой ситуации будут начислены дополнительные налоги и вычтены расходы. Следовательно, до совершения преступления один шаг. Главное — оценить риски. Как вычисляется работа номинального директора?

Многие наивно полагают, что доказать факт «подставного» управления практически невозможно. Это не так. Услуги номинального директора вычисляются в сжатые сроки, по косвенным признакам.

Зачастую определить нарушителя удается по простым «проколам», к примеру, при отсутствии лица по адресу прописки. В случае появления подозрения оперативник может задать ряд вопросов, касающихся названия компании или банка, где оформлен расчетный счет, объема оборота, налогооблагаемой базы и прочих нюансов.

Незнание базовых моментов позволяет сразу выявить нарушителя. Итоги Работа номинальным директором — нарушение законодательства, которое может привести не только к крупному штрафу, но и более серьезной (уголовной) ответственности.

  • ТЕГИ
  • наказание
  • номинальный директор
  • ответственность
  • физическое лицо
  • штраф
  • юридическое лицо

Предыдущая статьяЛичная карточка предприятия для ИП и ОООСледующая статьяУСН и ЕНВД: что лучше?

СХОЖИЕ СТАТЬИБОЛЬШЕ ОТ АВТОРА Понятия Страхование расчетного счета ООО и ИП в 2020 году Вопросы Можно ли, чтобы ООО или ИП работали без расчетного счета Вопросы Как открыть дополнительный расчетный счет в банке, и что делать после Вопросы Как открыть валютный расчетный счет, учет операций, проводки Банки Регистрация ИП через Альфа-Банк: пошаговая инструкция Вопросы Как происходит возврат НДС на расчетный счет: пошаговая инструкция

Номинальный директор: ответственность 2020

Еще он может:

  1. Ставить подпись в договорах, контрактах, соглашениях;
  2. Ходить в качестве начальника на официальные мероприятия и встречи;
  3. Находиться в нужное время в офисе;
  4. Открывать счет.

В чем ограничен такой начальник:

  1. У него нет штампа компании и доступа к банковским сервисам.

    Чаще всего он не видит важных документов организации;

  2. Отсутствие права продажи по своему желанию доли в УК.
  3. Он согласовывает свои действия с реальным владельцем. Особенно это касается выдачи денег и имущества, отгрузки и приема продукции, передачи прав, прием и увольнение работников;

Если претендент не догадывается, что ему уготована роль марионетки.

Чтобы избежать ответственности, его должны насторожить следующие действия нанимателя:

  • Трудовой договор составляется так, что в любой момент туда можно вставить дату его увольнения. Либо заранее составляется заявление на увольнение, но не указывается конкретный день;
  • Если на имя соискателя регистрируется компания, то, скорее всего, с него затребуют оферту. То есть реальный владелец предприятия всегда сможет выкупить долю соискателя.
  • С него требуют генеральную доверенность на управление фирмой;

Но осторожность нужна не только физлицу, но и работодателю. Если физик является профессионалом, срывающим легкие деньги на номинальной должности, организация может серьезно пострадать.

Чтобы избежать неприятностей выполните такую простую проверку. На сайте ФНС воспользуйтесь сервисом «Прозрачный бизнес», чтобы проверить, не тянется ли за будущим сотрудником темный шлейф.

Например, его удалили из ЕГРЮЛ с долгом перед бюджетом.

Он является руководителем большого числа компаний и пр. Редко когда необходимость в марионеточном руководителе имеет под собой вполне объективные причины. Чаще всего таким способом решаются проблемы, которые невозможно решить в законном порядке.

А значит, номинальный директор несет ответственность за свои действия. Это может быть штраф, принудительные работы или реальный тюремный срок.

Все зависит от роли, которую он сыграл в бизнес-процессе. Самое суровое наказание следует при мошенничестве с регистрацией фирмы. В таблице мы сгруппировали возможные санкции за этот вид правонарушения.

Вид аферы Ответственность номинального директора 2020 Регистрация компании на формальное лицо с его согласия. При этом его данные записываются в ЕГРЮЛ, он получает за это гонорар.

  • При отсутствии смягчающих обстоятельств, тюремный срок до трех лет;
  • Если был сговор нескольких лиц и подставник в доле, то 3-5 лет лишения свободы.
  • При наличии смягчающих обстоятельств: выручил знакомого, небольшой откат, больные родители, малолетние дети, ввели в заблуждение и пр. Штраф от 100 000 до 300 000руб. (как альтернатива годовой заработок), либо принудительные работы до 3 лет;

(Ст.173.1 УК РФ) Подставной человек сознательно отдал свой паспорт, на который и сделана регистрация.

Номинальный директор: ответственность и как ее избежать

Тот факт, что Вы формально числитесь директором какой-то компании, это не освобождает Вас от ответственности с правовой точки зрения.

Вы вполне можете быть втянуты в мошеннические схемы уклонения от налогообложения, за которые в России предусмотрена как ответственность за налоговое правонарушение, так и уголовная ответственность. На сегодняшний день уклонение от уплаты налогов – одно из самых серьезных видов преступлений экономического характера (подробнее читайте в статье: ).

Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы. Способами совершения налогового преступления могут быть как действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений (ст. 198 УК РФ), так и бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации (ст.

199 УК РФ). Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых является обязательным, заведомо ложных сведений следует понимать умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов.

А, учитывая, что налоговую декларацию подписывает лично директор, значит, и отвечать придется ему. Если Вы решили передать свой паспорт за денежное вознаграждение, помните, что что с 19 декабря 2011 года в Уголовный кодекс РФ включены два новых состава преступлений – ст.173.1 УК РФ и ст.173.2 УК РФ. Так, в случае предоставления физическим лицом третьим лицам своего паспорта для регистрации или реорганизации юридического лица введена уголовная ответственность.

К субъектам преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, могут быть отнесены директор фирмы, подписавший налоговую декларацию (см. Постановление Пленума от 28.12.2006г. № 64). К числу субъектов налогового преступления также относятся лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя, бухгалтера.

Если указанные лица заранее договорились о совместном, совершении действий, направленных на уклонение от уплаты налогов, такое преступление квалифицируется как совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Не стоит забывать и о пособничестве в таких действиях иными работниками компании, которые отвечали за оформление первичных документов бухгалтерского учета. Такие лица также могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ (см. ч.5 ст. 33 УК РФ), если их действия совершены умышленно.

Организатор налогового преступления, предусмотренного ст.

199 УК РФ, либо иное лицо, склонившее к его совершению директора или бухгалтера фирмы или других работников, несет ответственность в зависимости от содеянного им как организатор, подстрекатель либо пособник по соответствующей части статьи 33 Уголовного кодекса РФ и соответствующей части статьи 199 Уголовного кодекса РФ. Если лицо в целях уклонения

Какую ответственность несет номинальный директор?

Документальное оформление на должность происходит также, как и для реальных руководителей.Если с понятием номинального директора и его функциями все понятно, то необходимость существования других псевдо-должностей менее ясна.

Например, номинальные акционер и учредитель. Что это за должности и для чего они нужны?

  • Иногда в бизнесе бывают ситуации, когда необходимо оформить некоторое количество акций на номинального акционера. Это делается с целью анонимности настоящего владельца фирмы, который не хочет фигурировать в качестве собственника компании в государственном реестре.Риски от передачи части акций постороннему лицу уменьшаются при заключении между реальным акционером и номинальным держателем акций письменного договора. По нему дивиденды, полученные по акциям должны передаваться настоящему акционеру.
  • Нередко компаниям необходимы услуги номинального учредителя. Эта должность востребована в случаях, когда необходимо скрыть зависимость дочерних фирм от основной компании, руководителями которых является одно лицо – реальный собственник бизнеса, или близкие родственники.Делается это для уменьшения внимания к совершаемым сделкам между такими организациями со стороны контролирующих органов, например, налоговых. Очень часто сделки, совершаемые между связанными организациями, имеют заниженную рыночную цену (налоговые проверки могут повлечь начисление недостающих и неуплаченных сумм налогов).Еще один пример, когда необходим номинальный учредитель, — реальный управляющий бизнесом не может заниматься предпринимательской деятельностью из-за наложенных судом или законом ограничений.
  • Номинальные секретарь, бухгалтер, председатель и другие липовые должностные лица требуются намного реже. Они необходимы в специфических ситуациях, когда в иностранном государстве предусмотрено обязательное присутствие таких должностей. Но на деятельность компании они не оказывают большого влияния и строго контролируются собственником фирмы.

Схема с номинальным директоромСейчас, всё большее распространение получают: покупка у граждан подписей, засвидетельствованных нотариусом, и оформление их фиктивными директорами. Как правило, такие люди получают довольно невысокую разовую оплату.

Зачастую такой номинал даже не знает о местонахождении реально действующего офиса организации, или расположение банка, где открыт текущий счет фирмы.Несмотря на то, что ни фиктивный руководитель, ни подставной учредитель не принимают реального участия в деятельности компании, однако они несут довольно серьезную ответственность, ведь на всех важных документах стоят их подписи.Работа подставного директора оплачивается довольно высоко. Следует помнить, что даже довольно высокое денежное вознаграждение за риски номинального директора не убережет его от ответственности, ведь подставное лицо не всегда знает об изначальных противоправных целях реальных управленцев организации.

Нужно отметить, что подставной управляющий компании может понести ответственность, вплоть до уголовной,

Вебинар «Корпоративные войны собственников бизнеса. Плохой мир или хорошая война?»

Дата: 24 октября 2020 (12:00 мск) Продолжительность: 60 минут Участие бесплатно Что будет?

      • полезный контент без воды
      • ответы на вопросы
      • сертификат участника
      • презентация

ррр О чем вебинар?

1. Предпосылки возникновения корпоративного конфликта 2. Стратегия и тактика ведения корпоративной войны 3.

Некорпоративные споры и требования 4. Устойчивость бизнеса. Вспомним Талеба 5.

Стандартные проблемы: равные доли (классика 50 на 50), «пацанячьи соглашения», корпоративные требования в банкротстве. 6. Взыскание убытков, оспаривание сделок 7.

Отдельные инструменты: устав, корпоративный договор, соглашение об устранении ответственности или ограничении убытков, опционный договор. Кому будет полезно? — владельцам бизнеса и конечным бенефициарам; — руководителям и главным бухгалтерам; — штатным юристам и финансовым директорам компаний.

Организатор Юрфирма «Ветров и партнеры» В 2020 году отмечена в ТОП-50 как региональная юридическая компания в номинации «Арбитражное судопроизводство» национального юридического рейтинга Право.ру-300. Спикер Виталий Ветров — Управляющий партнер юридической фирмы «Ветров и партнеры». — Практикующий юрист с опытом свыше 15 лет.

— Автор многочисленных материалов на юридическую тематику. — Лектор по вопросам корпоративного права, арбитражного процесса. — Эксперт по правовым вопросам в публикациях региональных и федеральных средств массовой информации.

— Постоянный участник форумов, встреч, проводимых юридическим сообществом Сибири. — К сфере профессиональных интересов относятся вопросы корпоративного права, интеллектуальной собственности, защиты активов и бенефициаров компаний. Дата: 24 октября 2020 (12:00 мск) Участие в вебинаре бесплатно +7 383 310 38 76 Новосибирск, ул.

Депутатская, д.46, оф.1191 Поделиться: Другие материалы

  • Статья
  • Статья
  • Статья
  • Статья

Подпишитесь!

«Секреты арбитражной практики» — журнал о современной судебной, юридической практике и тенденциях юридического бизнеса Я даю согласие на обработку моих Подписаться © Юридическая фирма «Ветров и партнеры» 2010-2020

  • Телефон офиса (федеральный):
  • Телефон офиса (городской):
  • Телефон офиса (мобильный):
  • Телефон для сообщений через WhatsApp, Telegram +7 (983) 510-38-76
  • Электронная почта офиса:
  • Позвоните нам по Skype:

× Бесплатный бизнес-вебинар от психолога Анны Бабич «Профессиональное выгорание» 12 ноября 2020 (12:00 мск) Я даю согласие на обработку моих Подписаться ×

Какая ответственность номинального директора

В данном случае ответственность несет не только номинальный директор, но и в целом компания и размер штрафа составит от 100 000 до 500 000 рублей (Читайте также статью ⇒ ).Фиктивный руководитель вызовет интерес и у органов, занимающихся уголовными расследованиями.

Если номинальный директор предъявлял паспорт для внесения в ЕГРЮЛ или получил для этого соответствующую доверенность, то наказание ему грозит по .В данном случае номинальному директору может грозить следующее:

  1. исправительные работы на срок до 2 лет;
  2. штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
  3. штраф до 300 000 рублей;
  4. обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

в случае указанного выше нарушения, ответственность может накладываться не только на фиктивного директора, но также и на номинального учредителя.Уголовная ответственность предусматривается не только для самого номинального директора, но и для лица, воспользовавшегося его паспортом. При этом нарушения могут быть следующими:

  1. получение паспорта на безвозмездной основе, либо за вознаграждение;
  2. использование доверия владельца паспорта в преступных целях.
  3. предъявление украденного паспорта в качестве удостоверения личности;

При указанных нарушениях наказание предусматривается для всех лиц, которые эти нарушения допустили, то есть:

  1. юриста сторонней компании, оказывавшей услуги по поиску номинального директора.
  2. действительного руководителя;
  3. работника компании;

За указанные нарушения наказание для номинального директора будет более строгим:

  1. штраф в размере до 500 000 рублей;
  2. штраф, равный доходу нарушителя да период от 1 до 3 лет;
  3. принудительные работы на срок до 3 лет;
  4. лишение свободы на срок до 3 лет.

Важно!

В качестве оснований для наказания достаточным будет доказать факт наличия фиктивного директора.Работниками налоговой инспекции при проведении регулярных рейдов по проверке адресов компании могут обнаружится подозрительные факты. Компании по закону обязаны сообщать в налоговую адрес своего офиса. В случае нарушения будет проверен и директор, а определение его фиктивного статуса является несложным.Правоохранительным органам также не требуется применять сложные схемы по выявлению нарушителей.

Комментарии 0