Можно ли получить налоговый вычет за мужа

Можно ли получить налоговый вычет за мужа

Вычет за лечение супруга/супруги


Опубликовано 01.10.19 В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга.

При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями:

  • ;
  • ;
  • .

Для получения вычета за лечение Вам необходимо предоставить следующие документы из лечебного учреждения: договор оказания медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг (с более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: ). Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов, так как Налоговый Кодекс не содержит четких указаний на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет (а он часто даже не бывает в лечебном учреждении), или документы могут быть оформлены на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы.

Это связано с тем, что: — все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667); — согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2020 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2020 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.
Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия).

Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга (распределив его между собой).

Данный вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему (данный вычет ограничен 120 тыс.руб.

на человека в год), а расходы составили более 120 тыс.руб.

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги.

При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме.

Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2020 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 руб.

При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 руб. (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 руб., предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке.

Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 руб.

Пример: В 2020 году Михалев В.Е.

оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 руб. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 руб., Михалев В.Е.

и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке.

По окончании камеральной проверки Михалев В.Е.

получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В.

вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

Вам не придется торопиться с оформлением собственности на квартиру. Достаточно, чтобы строительство дома было окончено, а квартира была передана в постоянное пользование.Читайте статью, пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц тут.

к содержанию ↑Распределение вычета между совладельцами недвижимостиСейчас супруги получают вычет на основании платежных документов (то есть вычет предоставляется в размере понесенных расходов каждым из супругов), или на основании заявления о распределении налогового вычета (Письмо ФНС №БС-3-11/1367@ от 30.03.2016).Общая совместная собственностьЕсли в приобретении квартиры участвуют оба супруга и долевое владение не оформлено, то супруги имеют возможность распределить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в общую совместную собственность по договоренности.По умолчанию распределение вычета происходит поровну, по 50 %. Но супруги могут предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении долей и произвольно изменить это распределение в той пропорции, которую они считают нужной.Для этого рекомендуется посчитать соотношение их предполагаемых доходов, облагаемых ставкой НДФЛ 13%, начиная с года приобретения квартиры до исчерпания лимита.Предлагаем вам скачать образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами: Скачать бланк.Надо только помнить при подсчетах, что вычет каждого в отдельности не должен превысить 2 млн.рублей.Если кто-то из супругов начиная с 2014 года уже пользовался вычетом и получает его повторно, то его доля вычета не должна превысить неиспользованного остатка.Распределение долей вычетов можно ежегодно изменять в части расходов на выплату кредита (Письмо Минфина №03-04-05/49106 от 01.10.2014).Если вы хотите узнать, как рассчитывается налог при дарении недвижимости близким родственникам, советуем вам прочитать статью.

к содержанию ↑Единоличное владениеСогласно статье 34 Семейного Кодекса РФ имущество, которое супруги купили, находясь в браке, считается их совместной собственностью.

Несмотря на то, что собственником квартиры может по документам являться один из супругов, она считается общей совместной собственностью, и для определения вычета можно использовать рекомендации, указанные в предыдущем пункте.При этом брак должен быть заключен до покупки квартиры.Единственное отличие в этом случае: по умолчанию весь вычет оформляется на собственника жилья.Если Вы захотите изменить это условие, придется написать заявление по установленной форме в налоговую инспекцию.Рассмотрим частные случаи, которые иногда вызывали вопросы и разные трактовки контролирующих органов.При распределении вычетов с помощью заявления, подаваемого в налоговую инспекцию, можно, в частности, указать, что муж предполагает использовать вычет на все 100%, а жена не использует его, т.е. указывает 0%.Сделать это возможно, даже если квартира оформлена в единоличное владение жены.

В этом случае тот из супругов, который не использовал свой налоговый вычет,

Вычет за себя получен можно ли получить еще за супруга

Действительно, оба супруга могут получить налоговый вычет, если данное имущество было приобретено ими в браке. Этот налог можно вернуть в пределах 13% от установленного государством лимита.

Индивидуальные предприниматели, выплачивающие НДФЛ в размере 6%, не могут предоставить эту сумму к вычету.

Покупатель может претендовать в конкретном году лишь на ту сумму, которую он выплатил государству в качестве НДФЛ — 13%. Если всей выплаченной суммы не хватает, остаток суммы можно получить в следующем году.

Ограничения на весь срок использования вычета нет.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры в ипотеку может состоять из двух отдельных частей:

  • Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
  • Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2014 года на его общую сумму не было ограничения, с 2014 года для него действует лимит в размере 3 млн.

Важно Если вы хотите узнать, как рассчитывается налог при дарении недвижимости близким родственникам, советуем вам прочитать статью. Единоличное владение Согласно статье 34 Семейного Кодекса РФ имущество, которое супруги купили, находясь в браке, считается их совместной собственностью.

Несмотря на то, что собственником квартиры может по документам являться один из супругов, она считается общей совместной собственностью, и для определения вычета можно использовать рекомендации, указанные в предыдущем пункте. При этом брак должен быть заключен до покупки квартиры. Единственное отличие в этом случае: по умолчанию весь вычет оформляется на собственника жилья.

Если Вы захотите изменить это условие, придется написать заявление по установленной форме в налоговую инспекцию. Рассмотрим частные случаи, которые иногда вызывали вопросы и разные трактовки контролирующих органов. Они должны быть в виде расписки при передаче наличных средств продавцу, платежные квитанции при передаче средств путем безналичного расчета.
Также при получении целевого кредита в банке, должен быть предоставлен об этом платежный документ.

Если были предоставлены средства государственной поддержки, на них должен быть предоставлен отдельный платежный документ.

  1. Копия ИНН заявителя.
  2. Также потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ отдельно за каждый год и заявление о перечислении средств на определенный счет также за каждый год. Кроме этого обязательно составить совместное заявление от обоих супругов с указанием порядка получения ими налогового вычета на совместную собственность. Здесь должны поставить подпись оба супруга, которые подтверждают их согласие на данное долевое соотношение в получении налогового вычета.
  3. Оригинал паспорта заявителя.

Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и полностью оформляется на одного супруга. Супруг-собственник единолично обращается в налоговую инспекцию и начинает получать вычет.

В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать), и супруги хотят распределить вычет между собой.

Пример: Супруги Лукины купили квартиру и оформили ее в собственность супруга Лукина Е.И.

Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости. Долевая собственность При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли.

То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн.

руб. на человека. Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену.

В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р.

= 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан. Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн.

получил муж. Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги.

Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.

Затраты по ипотеке Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были.

Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в. Покупка жилья после 2014 года Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников. На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам.

Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой.

Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога. Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн.

руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

рублей.

Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2016 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс. рублей. В том же году ее заработок составил 650 тыс.

рублей, а отчисления НДФЛ в бюджет ‒ 84,5 тыс. рублей. Михайлова А. А. в 2017 году подала документы в ФНС и получила 70 тыс. рублей × 0,13 = 9,1 тыс. рублей за лечение супруга.

В РФ строго регламентируется перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих. Это:

  1. лечение нарушений кровообращения;
  2. лечение острых воспалений;
  3. удаление опухолей, злокачественных новообразований;
  4. отдельные хирургические услуги.
  5. пластические операции;

Выше приведен неполный перечень дорогостоящих услуг.

Однако наиболее часто граждане возвращают средства именно за оплату одного из приведенных выше видов лечения. На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период.
В 2020 году на законодательном уровне определены следующие суммы:

  1. При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.
  2. При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.

Узнайте о получении .

Как получить налоговый вычет в декрете? Смотрите . Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за второго супруга как в полном объеме, так и частично.

Супруги имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях. Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения.

Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме. Пример: В 2017 году Михайлова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 тыс. рублей. Доходы Михайловой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 тыс. рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 тыс.
рублей (50/50). Они составили соответствующее заявление, после чего предоставили его вместе с копией свидетельства о браке и другими документами в Налоговую инспекцию.

После проведения камеральной проверки ФНС разрешила супругам получить вычет, и им обоим было предоставлено по 7,8 тыс. рублей. Для того чтобы оформить вычет на лечение супруга, потребуется пройти следующие этапы процедуры:

  1. Ожидание результатов проверки документов и оглашения решения Налоговой инспекцией.
  2. Ожидание перевода
  3. Сбор и предоставление . При предоставлении ксерокопии какой-либо из бумаг понадобится также иметь на руках ее оригинал.

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает: способы оформления

Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;

  • пенсия в НПФ.

    Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;

  • накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс.

    рублей.

  • Структура социального налогового вычет Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

    Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества. Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.) Покупка2 000 000260 000 Проценты3 000 000390 000 Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога.

    Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита. Имущественный налоговый вычет Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.

    Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

    рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты. Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам.

    Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере. Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:

    1. бумаги об оплате;
    2. паспорта собственников;
    3. 3-НДФЛ;
    4. договор о приобретении недвижимости;
    5. госрегистрация жилья в Росреестре.
    6. справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
    7. запрос на вычет;

    Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.

    Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении. Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья. Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею.

    При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

    Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

    рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред.

    Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

    Показать примеры ↓ Пример №1: Супруги Александр и Марина в 2017 году купили квартиру за 5 млн руб.

    полностью за наличные. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый супруг может вернуть себе вычет за половину стоимости квартиры. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., получат они только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.
    Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру за 3 млн руб.

    полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия.

    Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры.

    Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов.

    Оба супруга получат по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

    Пример №3. Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность.

    Узнали про вычет только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить.

    Но каждый супруг получит не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальные 260 тыс.руб.

    рассчитаны на всю квартиру, а не на каждого собственника. Пример №4. Супруги Антон и Светлана в 2017 году купили квартиру за 2 млн руб.

    Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2.

    Каждый из супругов получит не по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб. Пример №5. Супруги Владимир и Елена в 2016 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3.

    Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб.

    Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

    Если квартира куплена супругами, то они могут распределить вычет между собой Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой когда купленная квартира оформлена ими в совместную собственность или только на одного из них.

    По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму.

    То есть один супруг получит за второго его часть вычета. Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е.

    не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е.

    его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право. НО помните, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы.

    О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

    Брачные правоотношенияСемейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.

    Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

    1. подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
    2. официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

    Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления.

    В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить.

    Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством.

    Эта же возможность действует и в противоположном направлении.Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей.

    Главное, подтвердить официальный брак партнеров.Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

    1. покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
    2. если выплаты за жилье делали третьи лица;
    3. инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
    4. ранее использование лимита денежной компенсации;
    5. если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

    Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий.

    В таком случае,

    justice pro…

    Далее решить, как Вы сможете получить вычет на лечение мужа (жены):

    1. . Это способ имеет свои недостатки, кроме того, в ИФНС обращаться все равно придется, но не нужно будет заполнять 3 НДФЛ.
    2. через налоговую инспекцию. Вы можете передать в ИФНС документы для вычета лично, посетив налоговую, или через электронный сервис;

    Если Вы планируете возвращать налог через ИФНС, то после , когда прошла оплата лечения супруга, Вы подаете документы в налоговую. После этого начнется , в результате которой подтверждается Ваше право на вычет за лечение жены (мужа). Деньги будут перечислены на счет, указанный в заявлении на возврат налога.

    Налоговый вычет на лечение супруга: документы Чтобы оформить налоговый вычет на лечение мужа (жены), нужно предоставить в ИФНС пакет . Список такой:

    • на лекарства (оригинал, для супругу);
    • договор с медицинским учреждением (копия);
    • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
    • медицинского учреждения (копия, выдает медицинское учреждение);
    • чеки, др. платежные документы (копия) для подтверждения расходов на лечение супруга;
    • налоговая декларация 3 НДФЛ (оригинал, заполняется налогоплательщиком);
    • (оригинал, получаем в медицинском учреждении);
    • свидетельство о браке (копия);
    • на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.
    • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, нужно получить на работе);

    Инспектор имеет право запросить у Вас оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь при себе. Вычет на лечение супруга — на кого оформить договор?

    Договор на лечение, как правило, заключается с тем, кто получал медицинские услуги – с пациентом.

    Если такая возможность есть, в договоре (контракте) укажите, что лечение пациента оплачивает муж или жена (ФИО). Но, если в договоре (он, обычно, типовой) нет такого пункта, и медицинское учреждение не соглашается вносить изменения в договор, то право на получение вычета у Вас сохраняется.

    Согласно законодательству, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Поэтому, если договор оформлен на жену, муж может получить вычет за лечение супруги, и, наоборот, если договор составлен на мужа, возврат НДФЛ за лечение мужа имеет право сделать жена ( Минфина РФ от 12.05.2014 N 03-04-05/22028). Вычет за лечение супруга — на кого оформить справку об оплате медицинских услуг?

    В качестве налогоплательщика в справке об оплате медицинских услуг () указывается супруг, собирающийся оформить вычет за лечение мужа (жены).

    Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

    Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

    ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану — 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии — 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности.

    И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета. Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

    Имущественный вычет при общей совместной собственности Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов. А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего.

    Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

    ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2020 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей. У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца.

    За 2020 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей.

    В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет. Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

    Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей. Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог.

    Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности. Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета: быть налоговыми резидентами; иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %; жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации; средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;

    Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

    AndrewLozovyi/DepositphotosПри приобретении имущества в общей долевой собственности Вы так же, как и Ваш супруг, имеете право получить налоговый вычет.

    Декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать несколькими способами: лично подъехать в налоговую инспекцию, предъявить нотариальную доверенность или подать ее через личный кабинет. Денежные средства будут перечисляться на счет, который будет указан в заявлении. В Вашем случае можно подать декларацию за супруга через его личный кабинет, вложив все необходимые документы и указав реквизиты счета.Как следует из письма Федеральной налоговой службы РФ от 04.04.2013 № ЕД-3-3/1202@, вычет в размере 100% вправе оформить на себя и один из супругов.

    То же самое следует из письма ФНС РФ от 15.01.2013 № В этом случае доля второго супруга будет составлять 0%. О подробном порядке получения вычета в указанных долях лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства, поскольку практика предоставления данной льготы в разных регионах может различаться.Да, Вы можете получить налоговый вычет.

    Вопрос регулируется Налоговым кодексом, ст. 202 «Имущественные налоговые вычеты».

    Для того, чтобы оформить документы на вычет, а получать его будет уже супруг, нужна доверенность. Если Вы будете оформлять вычет на себя и сама его получать, никакая доверенность не потребуется.Порядок получения налогового вычета может быть разным: как перечисление денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, так и освобождение от уплаты НДФЛ на последующий период. Во втором случае вычет может быть предоставлен только лично, это очевидно.

    Но и в первом случае с материальным возмещением не фигурируют наличные, поэтому доверенность на получение денежных средств для последующей передачи доверителю здесь не поможет — возмещение перечислят только на личный расчетный счет налогоплательщика.А вот подать заявление, декларацию, документы о подтверждении дохода, с которого был удержан НДФЛ и предполагается получить налоговый вычет, а также документы, подтверждающие факт приобретения жилья, вполне может сделать поверенный.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

    Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

    и Берестова Н.Г.

    в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн.руб. (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом (платежные документы, соответственно, были оформлены на его имя).

    Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет (2 млн.руб.), супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн.руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн.руб.) — Берестова Н.Г. В соответствии с данным распределением каждый из супругов получил максимальный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.).В соответствии с пп.

    4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату.

    Однако, как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ). Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление () (Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).Пример: В 2020 году супруги Выхин С.В. и Выхина З.К. купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн.руб.

    (доля каждого супруга составила 50%).

    Для покупки квартиры Выхины оформили ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб.

    При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком (платежи по кредиту также производились супругой). Так как официальный доход Выхина С.В. больше, чем у супруги, Выхины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа (написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту).

    В результате: — Выхина З.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату); — Выхин С.В. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб.

    (260 тыс.руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту). При этом стоит отметить, что согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%.

    Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию , подписанного обоими супругами (Письма Минфина России от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 08.04.2015 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2013 № При распределении важно помнить, что:- максимальный размер вычета на каждого из супругов не может превышать 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).- заявление на распределение

    Можно ли получить налоговый вычет за супруга

    Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период.

    Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными. Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены.

    Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время?

    При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

    Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена. Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере.

    Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

    Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

    В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан.

    В конце документа проставляются подписи обеих сторон. Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей. Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату.

    Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше.

    Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

    Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

    • Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.
    • Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.

    Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

    Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством.

    Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет. Кроме этого, в недавней статье мы разбирались, .

    Комментарии 0