Какое налогообложение выбрать для салона красоты

Какое налогообложение выбрать для салона красоты

Налогообложение салонов красоты


В 3 подпункте 2 пункта статьи 346.43 НК РФ предусмотрена возможность применения налогообложения на Патенте при оказании парикмахерских и косметических услуг. Напоминаем, что данная форма налогообложения применительна только в том случае, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП. Также как и при ЕНВД стоимость Патента различна в каждом регионе.

Для соизмеримости расчеты будем производить на примере г.

Тулы. В этом регионе применение патентной формы налогообложения введено законом №1833-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г. А потенциальные размеры годовых доходов для Патента были приняты законом №1834-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г.

Размер годового потенциального дохода при оказании парикмахерских и косметических услуг представим в таблице. Количество наемных сотрудников, чел.Потенциальный доход, руб. Без наемных работников 211000 от 1 и до 3 422000 от 4 и до 6 633000 от 7 и до 9 844000 от 10 и до 12 1000000 от 13 и до 15 1000000 Ставка для расчета стоимости Патента составляет 6% (статья 346.5 НК РФ).

Для соизмеримости расчетов по двум формам налогообложения подставим в формулу предельный доход при численности от 4 и до 6 человек. Стоимость патента (в год) = 633000 * 6% = 37980 рублей Для оплаты налогов на Патенте установлен следующий принцип и сроки:

  • Если же вы приобретаете Патент более чем на 6 месяцев, то оплату можно производить частями: 1/3 от его стоимости не позже 25 дней с начала его действия, а оставшиеся 2/3 стоимости не позже 30 дней до момента окончания его действия.
  • В том случае, если вы приобретаете Патент на срок менее 6 месяцев, то вам следует полностью уплатить его стоимость не позднее, чем пройдет 25 дней с начала его действия.

Чтобы окончательно убедиться какая же форма налогообложения выгоднее, следует провести сравнительную характеристику в разрезе количества наемных работников. Налоговую нагрузку при ЕНВД и Патенте при разной численности представим в таблице.

Количество наемных сотрудников, чел.Сумма налога на ЕНВД, руб.Стоимость Патента, руб. 0 14 827 12 660 1 29 654 25 320 2 44 811 25 320 3 59 308 25 320 4 74 135 37 980 5 88 962 37 980 6 103 789 37 980 7 118 616 50 640 8 133 443 50 640 9 148 271 50 640 10 163 098 60 000 11 177 925 60 000 12 192 752 60 000 13 207 579 60 000 14 222 406 60 000 15 237 233 60 000 Примечание: При расчете ЕНВД всегда к количеству наемных сотрудников прибавляем еще одного (самого ИП), если у вашего бизнеса такая организационная форма.

В нашем расчете все было сделано именно по такому принципу.

Напоминаем еще раз, что вы имеете возможность уменьшить сумму ЕНВД за счет уплаченных страховых взносов за работников в размере 50% от их суммы. И напоследок хотелось бы еще прояснить один очень важный момент, касающийся продажи в салонах красоты различных косметических средств или же бижутерии.

Налогообложение салона красоты, парикмахерские

Салон красоты — заведение, занимающееся косметическим обслуживанием мужчин и женщин.

Согласно ОКУН (общероссийский классификатор услуг населения) код 019300

«Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения»

. Первый вопрос — это форма собственности будущего предприятия. На использование формы собственности влияют некоторые факторы.

Оптимально для салонов красоты использовать ИП, но бывают случаи, когда используется ООО — несколько учредителей, необходим повышенный статус, и прочие. Например: в 2013 фиксированные страховые взносы за год для ИП составили около 36 тыс., т.

е. работает или не работает ИП, он обязан уплатить эту сумму, и некоторые ИП перешли на ООО. Из существующих систем налогообложения наиболее подходят патент (может использовать только ИП) и ЕНВД. До 01 июля 2020 в данных системах возможна работа без кассового аппарата, но с использованием бланков строгой отчетности (данные бланки заказываются по определенным правилам в типографии).

С 01 июля 2020 вводится обязательное использование онлайн-касс. С ростом количества банковских карт, стало тяжело представить салон красоты без банковского терминала, отсутствие его клиент уже воспринимает как не уважение.

Если Вы используете кассовый аппарат, то настройку данного оборудования производят работники сервисного центра, если у Вы не используете ККМ, то вместе с чеком с терминала Вы обязаны выдать бланк строгой отчетности. Патентная система — применяется только ИП, вводится в каждом регионе отдельно, его размер также зависит от количества сотрудников.

Стоимость патента в Самарской области можете посмотреть . Патентная система оплачивается в начале года 1/3 от стоимости патента и 2/3 в конце. На определение какую лучше систему налогообложения выбрать, влияют многие факторы, поэтому за этим вопросом лучше обратиться к профессионалу.

И всё же львиную долю налогов салоны красоты платят за использование наемного труда. Страховые взносы с подоходным налогом составляют 43,2% от ФОТ.

Например, сотрудников 3 человека, устроены по минимальному размеру оплаты труда (с 1 июля 2016 МРОТ составляет 7500руб.) 7500руб.*3*0,432=9720руб. (в месяц). В настоящий момент обсуждается так называемый «налог на тунеядство», после его утверждения сотрудники начнут требовать официальное трудоустройство, что приведет к увеличению налогов.

Головной болью для салонов красоты, является вопрос продажи косметики и прочих сопутствующих товаров. Когда стоимость косметики входит в стоимость услуги — здесь у налоговых органов претензий нет.

Но когда посетитель зашел и просто купил косметику, не воспользовавшись услугами салона — то налоговая считает что это другой вид предпринимательской деятельности, а именно розничная торговля и Вы обязаны отдельно его оплачивать. В числе наших клиентов Сеть мужских парикмахерских Студия красоты Салон красоты «Розовая пантера» Мы имеем богатый опыт ведения бухгалтерии салонов красоты и парикмахерских и понимаем специфику ведения подобного бизнеса.

Какой налог выбрать для салона красоты

В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей.

Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  1. При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%).

= Здесь также нужно знать следующее:

  1. Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье.
  2. Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  3. Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.ЕНВД для салона красоты выбирают очень многие предприниматели.

Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной.

Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель 7500 рублей;К1 — это коэффициент, равный в 2020 году 1,915.К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).Эта система имеет два больших преимущества:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  • Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП.

Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная.

Например, в Москве на год он будет

Какую систему налогообложения выбрать для ИП парикмахерская

Данное уведомление подается в налоговую по месту вашей регистрации, после получения свидетельства о регистрации вас в качестве ИП.

Если будете совмещать УСН и ЕНВД, то оба налога можно уменьшать на уплаченные взносы. То есть какой-то частью взносов уменьшать налога по УСН, а какой-то по ЕНВД. Либо полностью уменьшать УСН или ЕНВД на взносы (выбрать только один налог). Еще почитать: Развод в одностороннем порядке через мирового судью Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход.
Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%.

Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений.

Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает.

Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 18%. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей.

У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой.

Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя.

Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к.

рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов.

Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством.

В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.

ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП.

Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.

Бухучет в салоне красоты.

Какую систему налогообложения выбрать ИП для открытия парикмахерской

Делать это следует ежеквартально и не позднее, чем наступает 25 число месяца, сразу же следующего за отчетным периодом (кварталом). У каждого из субъектов РФ существует право ввести патентную форму налогообложения на своей территории в соответствии с положениями статьи 346.43 (пункт 1) НК РФ.

В 3 подпункте 2 пункта статьи 346.43 НК РФ предусмотрена возможность применения налогообложения на Патенте при оказании парикмахерских и косметических услуг. Напоминаем, что данная форма налогообложения применительна только в том случае, если организационная форма вашего бизнеса — это ИП. Также как и при ЕНВД стоимость Патента различна в каждом регионе.

Для соизмеримости расчеты будем производить на примере г.

Тулы. В этом регионе применение патентной формы налогообложения введено законом №1833-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г. А потенциальные размеры годовых доходов для Патента были приняты законом №1834-ЗТО, утвержденным в Тульской области 14.11.2012 г. Размер годового потенциального дохода при оказании парикмахерских и косметических услуг представим в таблице.

Ставка для расчета стоимости Патента составляет 6% (статья 346.5 НК РФ). Для соизмеримости расчетов по двум формам налогообложения подставим в формулу предельный доход при численности от 4 и до 6 человек.

Стоимость патента (в год) = 633000 * 6% = 37980 рублей Для оплаты налогов на Патенте установлен следующий принцип и сроки:

  • Если же вы приобретаете Патент более чем на 6 месяцев, то оплату можно производить частями: 1/3 от его стоимости не позже 25 дней с начала его действия, а оставшиеся 2/3 стоимости не позже 30 дней до момента окончания его действия.
  • В том случае, если вы приобретаете Патент на срок менее 6 месяцев, то вам следует полностью уплатить его стоимость не позднее, чем пройдет 25 дней с начала его действия.

Чтобы окончательно убедиться какая же форма налогообложения выгоднее, следует провести сравнительную характеристику в разрезе количества наемных работников. Налоговую нагрузку при ЕНВД и Патенте при разной численности представим в таблице.

Количество наемных сотрудников, чел.

Сумма налога на ЕНВД, руб. Стоимость Патента, руб. Примечание: При расчете ЕНВД всегда к количеству наемных сотрудников прибавляем еще одного (самого ИП), если у вашего бизнеса такая организационная форма. В нашем расчете все было сделано именно по такому принципу. Напоминаем еще раз, что вы имеете возможность уменьшить сумму ЕНВД за счет уплаченных страховых взносов за работников в размере 50% от их суммы.

И напоследок хотелось бы еще прояснить один очень важный момент, касающийся продажи в салонах красоты различных косметических средств или же бижутерии. Если и в вашем салоне есть подобный сервис, то следует позаботиться об его отдельном налогообложении.

Дело в том, что такая деятельность относится к розничной торговле, а соответственно вам надо приобрести Патент на этот вид деятельности, а также уплатить ЕНВД для розничной торговли (в зависимости от выбранной вами формы налогообложения).

Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?

Бизнес 21 августа2 сентября Анастасия Фанышева Открывая салон красоты, важно не только продумать его концепцию, позаботиться о сервисе и качестве услуг, набрать сильную команду, настроить бизнес-процессы и их автоматизацию, но и решить несколько юридических вопросов.

Один из них — о том, какую систему налогообложения лучше выбрать для салона красоты, — мы разобрали вместе с главным бухгалтером YCLIENTS Ириной Борзых и специалистом техподдержки YCLIENTS Екатериной Рукомеда. Чтобы определиться с ответом, рассмотрим основные варианты для Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуального предпринимателя.

Екатерина Рукомеда, специалист техподдержки YCLIENTS Для ООО Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Общая система налогообложения — ОСНО Налоговые ставки: • Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков. • НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.

• Налог на имущество организаций до 2,2%. Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников: • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% • Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона.

Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%. Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности. Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы» Налоговая ставка — 6%, c 2016 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.

Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%. Работая на УСН «Доходы» также необходимо платить социальные налоги — НДФЛ 13% и сумму налогов ПФР и ФСС 30%.

УСН «Доходы минус расходы» Налоговая ставка — 15%.

В категорию «Расходы» на УСН «Доходы минус расходы» можно также включить страховые взносы, переведенные в этом квартале. УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю.

При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности). Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально. Для ИП Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН).

По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2020 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году. УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.

Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя.

Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2020 году он составляет 36 000 рублей.

Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности. Патентная система налогообложения — ПСН • Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.

• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН.

На текущий 2020-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить. ПСН — единственная система, не требующая подачи деклараций.

Ирина Борзых, главный бухгалтер YCLIENTS На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением. Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю.

Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.

В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Если доходная часть никак, даже за счет зарплаты, не перекрывается расходной, то я бы на месте ИП выбрала ПСН.

Если вам больше подходит ПСН, обратите внимание на три важных момента: • Не все виды деятельности по ОКВЭД (общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) подходят под патентную систему.

• Чтобы работать на ПСН, выручка должна быть не более 60 миллионов рублей в год — иначе вы теряете право на ПСН.

• Есть разные градации патентов — на 3, 6 и 12 месяцев. Если вы берете патент на 3 месяца, вы должны заплатить налог сразу, вне зависимости от того, начали вы свою деятельность или нет.

При выборе патента на 6 месяцев, выплата делится пополам. При выборе патента на 12 месяцев в первый квартал нужно заплатить 30% от налога, а остальную сумму — до конца года. То есть выгодно, конечно, брать патент на 12 месяцев.

Сумму налоговой ставки ПСН можно рассчитать при помощи калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы. Иллюстрации в статье — unDraw.

ЕНВД для салона красоты

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. на основе нескольких показателей по формуле: ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым.

По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников.

Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника.

Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения. К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции.

В 2020 году коэффициент равен 1,915. К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС. Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½. В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей.

Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 36 238 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей.

Рассчитаем сумму налога:

  1. ЕНВД (год) = 5 601 × 12 = 67 212рублей;
  2. Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 33 606 рублей в год.
  3. ЕНВД (мес.) = 4 × 7 500 × 1,915 × 0,65 × 15% = 5 601 рублей;

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой.

Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета. В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования. Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги.

Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется . Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади

Актуальные системы налогообложения для индустрии красоты. Практическая модель определения наиболее эффективной системы налогообложения

Тут может быть исключение, если единственный собственник имеет медицинское образование и будет являться практикующим врачом. В таком случае он регистрирует медицинскую лицензию на себя и точно знает, что сам себя не подведет никогда, не пошантажирует, что может уволиться, не сделает неправомерные процедуры и не скроет это от самого себя.

Все остальные виды деятельности, оказываемые салонами красоты (парикмахерские услуги, услуги ногтевого сервиса, спа-уходы, продажа бижутерии, заколок, косметики и даже услуги фитобара), можно регистрировать на ИП.

Шаг 3. Влияние системы налогообложения на выбор между ИП и ООО Схема 3. Актуальные для салонов красоты системы налогообложения Эти специальные налоговые режимы ориентированы на малый бизнес, особенно на ИП, и призваны поддержать встающих на ноги налогоплательщиков.

Поэтому вполне ожидаемо, что совокупное налоговое бремя при спецрежимах ниже, чем по основной системе налогообложения (ОСНО)*.

* Основная система налогообложения в данном материале рассматриваться не будет, так как она экономически невыгодна для салонов красоты: услуги оказываются населению и такое понятие, как НДС, не возникает в расчете с клиентами.

Итак, переходим к расчетам. Расчет будет основан на следующих допущениях: 1.

Выручка и расходы указаны за год, и предполагается, что они были равнозначными в каждом квартале. 2. Салон красоты оказывает два вида деятельности: парикмахерские и косметические услуги и розничную торговлю косметическими средствами. 3. У ИП/ООО есть штатные сотрудники в количестве 10 человек со средним уровнем заработной платы 15 тыс.

рублей. 4. В расчете используются выдуманные цифры. Каждый собственник бизнеса должен подставить свои, чтобы получить свою точную финансовую картину. 5. Салон красоты находится в Краснодарском крае (важно для расчета ЕНВД и патента). Таблица 1. Сравнение систем налогообложения УСН 6% УСН 15% ЕНВД Патент Единый упрощенный налог = доход * 6% Единый упрощенный налог = (доход – расходы) * 15% ЕНВД = БД * кол-во сотрудников * К1 * К2 * N мес.

* 15%, где:БД – уровень базовой доходности в месяц по видам деятельности;N сотр.

– количество работников, включая индивидуального предпринимателя;К1 и К2 – коэффициенты, установленные органами местного самоуправления (узнать их можно, связавшись с налоговой в вашем регионе);N мес.

– число месяцев в отчетном периоде;15% – ставка налога Распространяется на один вид деятельности и применяется только для ИП; ИП вправе получить несколько патентов на разные виды деятельности; используя патент, ИП освобождается от сдачи отчетов и деклараций (достаточно только вести специальную доходов), и так как заранее известна величина налоговых платежей, есть возможность не применять ККТ ( Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ) При расчете данного налога ни выручка ИП/ООО, ни расходы не играют роли в его определении При расчете данного налога ни выручка ИП/ООО, ни расходы не играют роли в его определении; спецрежим «патент» – потенциально возможный доход; потенциально возможный доход по патенту варьируется от 100 тыс.

Новости

/ / / Какую систему налогообложения выбрать салону красоты? Дата: 15 апреля 2016 Количество просмотров: 18306 Рейтинг:

Предприятия бытового обслуживания населения парикмахерские, ногтевые студии, СПА-центры и салоны красоты, где не оказываются услуги, не требующие наличия медицинской лицензии, могут применять несколько систем налогообложения. Какая из них выгоднее? Это зависит от вашей модели бизнеса, формы собственности, количества персонала.

Рассчитаем налоговую нагрузку за 1 год для предприятия.

Исходные данные. Форма собственности – ИП, штат – 8 сотрудников, выручка – 12 000 000 руб./год, расходы – 9 000 000 руб./год. Показатели ЕНВД – единый налог на вмененный доход УСНО – 6% УСНО – доходы минус расходы Патент — до 15 человек, на 1 год База налого-обложения рабочие места — 8 мастеров НБ = 8* 7 500*К1*К2 = 8*7500*1,798*0,6 = 64728, где 7 500 – базовая норма доходности, к1 и к2 — коэффициенты, учитывают уровень инфляциии местоположение 12 000 000*6% = 720 000 – 117 000 = 603 000 – 75 500 – 23 153,33 = 504 346,67 (12 000 000 – 9 000 000) = 3 000 000 руб. мин. доход, до 10 человек включительно 672 390*6% = 40 343,40 Ставка налога 15% 6% 7% Налог 64 728*12 мес.

*15% = 116 510 руб./год 29 127 = 58 254 в год/квартал Данная сумма может быть уменьшена за счет выплат в фонды, но не более чем на 50% 504 347 руб./год Данная сумма может быть уменьшена за счет выплат в фонды, но не более чем на 50% 210 000 руб. /год Перечень статей расходов ограничен ст.346.16 НК РФ 40 343 руб./год Взносы в фонды за сотрудников 250 000* 30,2% = 75 500 руб./месяц 75 500*12 мес.

= 906 000 руб./год 251 000* 30,2% = 75 500 руб./месяц 75 500*12 мес. = 906 000 руб./год 252 000* 30,2% = 75 500 руб./месяц 75 500*12 мес. = 906 000 руб./год 250 000 * 20,2% = 50 500 руб./мес.

50 500 * 12 мес. = 606 000 руб./год Взносы в фонды за предпринимателя фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году) фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году) фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году) фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году) 1% от оборота св.

300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб.

1% от оборота св. 300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб. 1% от оборота св.

300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб. 1% от оборота св. 300 000 руб.

взнос в ПФР – 117 000 руб. Налоговая нагрузка в год – 1 104 408,33 руб.

в месяц – 92 034 руб. в год – 1 387 683,67 руб.

в месяц – 115 640 руб. в год – 1 256 153,33 руб.

в месяц – 104 679 руб. в год – 786 496,33 руб. в месяц – 65 541 руб. Комментарии Наличие ККМ – не обязательно. Наличие ККМ – обязательно (!!!) для подтверждения размера дохода.

Наличие ККМ – обязательно (!!!) для подтверждения размера дохода.

Наличие ККМ – не обязательно Особое внимание штатному расписанию, выработке мастеров.

Не требуется подтверждать расходы Требуется подтверждать расходы Достаточно вести Книгу учета доходов и расходов Достаточно вести Книгу учета доходов и расходов Таким образом, для ИП выгоднее всего – приобрести патент.

Текст – Татьяна Агапова, директор по развитию проекта Арника _______ Прочитали? Внесите свой вклад в развитие красивого бизнеса!Вступайте в наши группы и !Регистрируйтесь в Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт.

Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Налогообложение салона красоты

Налог исчисляется без учета расходов. Ставка 6%.

  • УСН «Доходы минус расходы». В расчет идет доход за вычетом расходов.

    Ставка 15%

  • Размер ставки может быть изменен региональными властями. НДС и имущественные налоги платить не нужно.

    Перейти на данную систему можно только с начала года или при регистрации бизнеса.Пример — объект налогообложения «Доходы».Налоговая нагрузка будет считаться так:

    1. Налог на УСН = 250000*6%=15000 рублей;
    2. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

    При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%).

    15000/2=7500 рублей.Итого все налоги за месяц 7500+17200=24700 рублей.Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».Налоговая нагрузка за месяц равна:

    1. Налог на УСН= (250000-100000)*15%=22500 рублей;
    2. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

    Итого 22500+17200=39700 рублей.Читайте также статью ⇒ .Одна из самых выгодных систем для Салона красоты — уплата единого налога на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из количества сотрудников, занятых в Салоне красоты.

    Для каждого региона установлен свой коэффициент К2, который необходимо учитывать при расчете ЕНВД. Налог на данном режиме не зависит от количества обслуженных клиентов и реальной выручке салона. Он составляет постоянную величину при постоянной величине физического показателя.ПримерДопустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%.

    Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.Налоги за месяц:

    1. ЕНВД — 7500(базовая доходность)*3(количество человек)*1,868(коэффициент К1 на 2020 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=6303 рублей;
    2. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

    Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6303/2=3151,5 рублей.Итого: 3151,5+17200=20351,5рублей.Можно заметить, что основная часть налогов — это налоги и взносы с фонда оплаты труда.Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения.

    Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД.

    Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя.

    С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.Важно! При выборе между Патентом и уплатой ЕНВД мы рекомендуем выбирать ЕНВД, потому как единый налог на вмененный доход можно уменьшить на сумму страховых взносов.ПримерСумма Патента зависит от региона.

    LashesLove — продажа материалов i-Beauty для наращивания ресниц в Ставрополе Ресницы, праймер, патчи, микробраши, пинцеты по низкой цене в Ставрополе

    Владельцы обществ с ограниченной ответственностью не рискуют ничем, кроме уставного капитала и активов фирмы.

    Также форма ИП не удобна в случае открытия бизнеса несколькими лицами. Она подойдет лишь в ситуациях, когда у предприятия только один собственник, то есть не подразумевается совладение.

    Регистрация салона красоты на одного человека в форме ИП говорит о том, что на данное лицо возлагаются все обязательства и ответственность.

    Если же владеть бизнесом собираются двое либо более учредителей, регистрацию разумно осуществить в качестве ООО. Такая форма подойдет и в ряде прочих ситуаций, поскольку здесь по закону ограничивается ответственность по долгам организации. Так как нет ограничений по числу партнеров-собственников, ООО может быть учреждено одним или несколькими лицами.

    Существуют некоторые правила относительно уставного капитала. Так, на момент регистрации он должен быть подготовлен, составляя не менее 10 тысяч рублей, а срок его оплаты не может быть свыше четырех месяцев с момента регистрации заведения. Законодательство позволяет выступать в роли учредителей юридическим и физическим лицам.

    Одновременное присутствие и тех, и других среди учредителей также возможно. Закон предоставляет обществу больше возможностей по сравнению с ИП, из-за чего большая часть бизнесменов останавливает свой выбор именно на этой организационно-правовой форме. Какой комплект документов необходимо подготовить, чтобы произвести регистрацию салона по форме ООО?

    1. Заявление о регистрации, подкрепленное подписями абсолютно всех учредителей. Физические лица подписывают документ самостоятельно, а в случае с юридическими это делает руководитель, наделенный правом действовать без доверенности от лица организации. Единую форму заявления Р11001 можно посмотреть в Интернете на портале ФНС и в любой налоговой инспекции.
    2. Квитанция, платежное поручение или другой документ, подтверждающий факт оплаты госпошлины в размере четырех тысяч рублей.
    3. Сведения об адресе общества (свидетельство о праве собственности на конкретное здание, помещение в здании, часть помещения или договор аренды и гарантийное письмо арендодателя, если помещение арендуется).
    4. Решение, на основании которого образовано общество.
    5. Устав общества в двух экземплярах. Если общество образуется несколькими участниками, необходимо еще подготовить учредительный договор (но его не надо предоставлять в налоговый орган).

    Регистрация компаний осуществляется налоговым органом в срок не более пяти рабочих дней, но существуют основания, которые могут стать причиной для отказа. В этом случае регистрация салона не состоится.

    Все основания можно найти в статье 23 закона

    «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

    .

    Друзья!!! Поддержите наш новый сайт с Новинками Кино онлайн, смотрите самые популярные фильмы без рекламы бесплатно на сайте Если вы не готовы разориться на налогах, важно иметь представление о существующих в России системах налогообложения салонов красоты и малого бизнеса в целом в 2017 году.

    Налогообложение салона красоты

    Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.Пример.Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: (нажмите для раскрытия)

    • Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
    • НДС 38135 рублей;
    • НДФЛ 250000-100000=150000*13%=19500 рублей;
    • Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.

    Общая налоговая нагрузка равна 74835 рублей в месяц.Читайте также статью ⇒ .УСН бывает двух видов:

    1. УСН с объектом налогообложения – «Доход».

      Налог исчисляется без учета расходов. Ставка 6%.

    2. УСН «Доходы минус расходы». В расчет идет доход за вычетом расходов.

      Ставка 15%

    Размер ставки может быть изменен региональными властями.

    НДС и имущественные налоги платить не нужно.

    Перейти на данную систему можно только с начала года или при регистрации бизнеса.Пример — объект налогообложения «Доходы».Налоговая нагрузка будет считаться так:

    1. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
    2. Налог на УСН = 250000*6%=15000 рублей;

    При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 15000/2=7500 рублей.Итого все налоги за месяц 7500+17200=24700 рублей.Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».Налоговая нагрузка за месяц равна:

    1. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
    2. Налог на УСН= (250000-100000)*15%=22500 рублей;

    Итого 22500+17200=39700 рублей.Читайте также статью ⇒ .

    Одна из самых выгодных систем для Салона красоты — уплата единого налога на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из количества сотрудников, занятых в Салоне красоты. Для каждого региона установлен свой коэффициент К2, который необходимо учитывать при расчете ЕНВД.

    Налог на данном режиме не зависит от количества обслуженных клиентов и реальной выручке салона.

    Он составляет постоянную величину при постоянной величине физического показателя.ПримерДопустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1.

    Комментарии 0