Декларация при усн в 2020 году

Декларация при усн в 2020 году

Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год в 2020 году


В отношении декларации УСН за 2020 год сроки представления в ИФНС установлены Налоговым кодексом РФ. Причём абсолютно разные для организаций (фирм, предприятий), работающих на упрощёнке, и индивидуальных предпринимателей на УСН.

Рассматриваем, когда же надо успеть подать годовую отчётность по УСН за 2020 год каждой из категорий упрощенцев и что будет, если опоздать.

Итоговую декларацию по УСН за 2020 год обязаны сдать все юридические лица и предприниматели, работающие на упрощёнке, и независимо от выбранного ими объекта:

  1. Налог только с доходов.
  2. Налог с доходов за вычетом расходов.

Причём сдать нулевую декларацию по УСН за 2020 год должны даже те плательщики, которые не вели никакой деятельности в 2020 году. Проще говоря, когда бизнес был «заморожен», простаивал.

В частности, не было никаких операций по счетам.

Крайний срок сдачи декларации УСН за 2020 год регламентирует подп. 1 и 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ. По общему правилу срок подачи декларации УСН за 2020 год организациями (юрлицами) – не позже 31 марта (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Однако 31 марта 2020 года попадает на воскресенье – выходной день. Поэтому, по правилам НК РФ, если крайний срок приходится на официальный выходной или нерабочий день, то он автоматически подлежит переносу.

Об этом говорит п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Таким образом, в 2020 году крайние сроки сдачи налоговой декларации по УСН за 2020 год юридическими лицами приходятся на 1 апреля 2020 года включительно. Как видно, у организаций-упрощенцев в 2020 году есть один дополнительный день, чтобы подготовить и вовремя сдать декларацию по УСН за 2020 год. Форма декларации по УСН, её электронный формат и правила заполнения закреплены приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99 (см.

«»). Что касается ИП, сроки сдачи декларация по УСН за 2020 год у них сдвинуты ровно на 1 месяц позже (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) – до 30 апреля 2020 года включительно.

Таким образом, у предпринимателей на упрощёнке в 2020 году есть дбольше времени, чтобы успеть подготовить и сдать декларацию за 2017 год.

Напомним, что коммерсанты делают это по месту своего жительства. Сроки сдачи декларации по УСН юрлицами и ИП отличаются.

Предпринимателям на упрощёнке закон даёт ровно на 1 месяц больше, чтобы заполнить и представить этот годовой отчёт.

А промежуточные декларации – по итогам кварталов – ИП по УСН не сдают Заметим, что статья 346.23 НК РФ также выделяет 2 особые ситуации, когда упрощенцы должны сдать декларацию по УСН в иные сроки:

  • при прекращении деятельности на УСН – не позже 25-го числа месяца, идущего за месяцем её прекращения (п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
  • при утрате права на УСН – не позже 25-го числа месяца, идущего за кварталом, в котором это право было потеряно (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

В 2020 году могут освободить ИП (и организации) на УСН от сдачи налоговой декларации по УСН. Но при обязательном применении онлайн-кассы.

Такой законопроект подготовил Минфин.

Также о возможной отмене налоговых деклараций по УСН налоговики говорили еще в 2017 году.

Таким образом, есть высокий шанс, что налоговую декларацию по УСЕ за 2020 год сдавать не потребуется (при условии, что Вы весь год использовали онлайн-кассу). Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Бланк декларации по УСН за 2020 годы

33 НК РФ установлен торговый сбор 2.2 Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов) 3 Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования Налогоплательщик заполняет разделы в соответствии с применяемым объектом налогообложения. При отправлении декларации по электронным каналам связи в большинстве случаев производится автоматическая проверка контрольных соотношений показателей, что позволяет выявить ошибки или несовпадения (как логические, так и арифметические).

Если хотите проверить самостоятельно свою декларацию до ее отправки, возьмите контрольные соотношения из письма ФНС от 30.05.2016 № Какие разделы заполняют «упрощенцы» в зависимости от объекта налогообложения, узнайте из следующего раздела.

Декларация УСН-2018 заполняется по-разному в зависимости от объекта налогообложения: «доходы» либо «доходы минус расходы». Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом «доходы», обязательными для заполнения являются следующие разделы:

  1. раздел 2.1, где производится при выбранном объекте налогообложения «доходы».
  2. раздел 1.1, в котором отражается сумма авансового платежа или налога при применении упрощенной системы налогообложения «доходы»;
  3. титульный лист;

Образец заполнения декларации УСН-2018 «доходы»: Организации и ИП, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», обязаны заполнять следующие разделы:

  1. раздел 1.2, где на основе данных налогоплательщика указывается сумма уплачиваемого налога, авансовых платежей либо сумма минимального налога к уплате (уменьшению);
  2. раздел 2.2, где осуществляется при выбранном объекте налогообложения «доходы минус расходы» либо минимального налога.
  3. титульный лист;

Образец заполнения декларации УСН 2020 («доходы минус расходы») смотрите ниже.

Особенности заполнения нулевой декларации по УСН рассмотрены . Чтобы отчитаться за 2020 год, упрощенцу понадобится бланк декларации по УСН, утвержденный приказом ФНС от 26.02.2016 № Упрощенцы, уплачивающие налог с доходов и с разницы между доходами и расходами, используют одинаковый бланк УСН-декларации — меняется только состав заполняемых разделов. Советуем прочитать Последнее с форума

Отчетность УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи деклараций и отчетов

Но безопаснее периодически проверять эту информацию .Индивидуальный предприниматель остается , у которого в собственности может быть транспорт или недвижимость.

Специальных отчетов для этого нет, ИП получает уведомление об уплате налогов от своей ИФНС.

Этим предприниматель отличается от организаций, которые самостоятельно сдают декларации по транспортному, земельному налогу и по налогу на имущество.Но хотя перечень видов отчетности выглядит внушительным, многие индивидуальные предприниматели на УСН легко с этим справляются. Если у ИП нет работников, его налоговый календарь будет очень коротким.Для упрощенной системы налогообложения установлена всего одна налоговая декларация.

Она сдается по итогам отчетного года, не позднее 30 апреля следующего года. По авансовым платежам специального расчета нет.Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» один и тот же, но заполнять надо разные страницы. По страховым взносам за себя ИП не отчитывается, сведения об уплаченных суммах видны из годовой декларации.Вовремя сдать налоговую декларацию по УСН должны все индивидуальные предприниматели, которые когда-то подали уведомление о переходе на этот режим.

Даже если деятельность в рамках упрощенной системы не ведется (ИП совмещает УСН с другими режимами или вообще не занимается бизнесом), все равно надо отчитаться. Декларация в этом случае будет нулевой.✏ Отдельно стоит сказать про возможную отмену годовой декларации для упрощенной системы.

Это действительно может произойти, по крайней мере, такая норма зафиксирована в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020-2021 годы.Однако от этой обязанности могут освободить только тех упрощенцев, которые работают на варианте «Доходы» и всю выручку проводят через кассовый аппарат в онлайн-режиме. В любом случае, соответствующий закон в данный момент еще не принят, поэтому сдать годовую декларацию в 2020 году надо всем индивидуальным предпринимателям.Форма КУДиР для упрощенной системы утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 07.12.2016 N 227н).

Напоминаем, что сдавать книгу учета доходов и расходов в налоговую инспекцию уже не надо, это обязанность отменена.

Однако будьте готовы предоставить КУДиР для проверки сведений, указанных в годовой декларации.Отчеты и платежи в бюджет для ИП на УСН без работников в 2020 году: таблица и сроки сдачиОтчетность или платежОтчетный периодКрайний срок в 2020 годуНалоговая декларация2018 год30.04Налог по итогам года2018 год30.04Дополнительный взнос 1%2018 год01.07Аванс за 1-ый квартал1-ый квартал 2020 года25.04Аванс за 1-ое полугодие1-ое полугодие 2020 года25.07Аванс за 9 месяцев9 месяцев 2020 года25.10Взносы за себя2020 год31.12Отчетность в РосстатПо запросуПо запросуЕсли у предпринимателя есть работники по трудовым или гражданско-правовым договорам, то кроме

Налоговая декларация по УСН в 2020 году

2.1.2 и 3.Таким образом, титульный лист заполняется всегда, а остальные разделы – согласно применяемому объекту налогообложению.

При отправке декларации посредством ТКС, как правило, ее содержание проверяется автоматически на предмет наличия ошибок, несоответствий. Проверку можно провести самостоятельно, руководствуясь контрольными соотношениями, представленными .Актуальная форма декларации, применяемая в 2091 г., состоит из титула и 3 разделов.
Говоря об их содержании, следует отметить, что оно включает следующие обязательные составляющие:

  • Разд. 2.2 – калькуляцию налога по УСН, минимальной налоговой суммы («Доходы минус траты»).
  • Разд. 2.1.2 – калькуляцию торгового сбора, за счет которого снижается сумма налога (аванса) к уплате на УСН (6%).
  • Разд. 1.2 – аналогично, сумму налога (аванса) только уже по УСН (15%)
  • Разд. 1.1 – сумму налога (аванса) к уплате для УСН (6%)
  • Разд. 2.1.1 – калькуляцию налога по УСН (6%)
  • Разд. 3 – отчет об использовании имущества (услуг, работ, средств), полученных в рамках благотворительного, целевого финансирования.

Каждый декларант записывает перечисленные сведения по разделам с учетом избранного им объекта налогообложения.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгПри заполнении декларации следует руководствоваться требованиями, обозначенными к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016.

Как уже было отмечено выше, декларант заполняет все поля, по которым у него имеются сведения и которые предназначены именно для него. Раздел «Заполняется работником налогового органа» оформляется, соответственно, полномочным работником ИФНС.Общие правила заполнения стандартны и, по сути, применяются при составлении любой отчетности подобного рода. Декларация по УСН имеет сквозную нумерацию, начиная с титула.

Причем на нее не влияет наличие и число заполненных разделов. При написании используются черные, синие либо фиолетовые чернила. Если декларационная отчетность заполняется на компьютере, набор текста и показателей производится шрифтом Courier New высотой 16 – 18 пунктов.Для каждого показателя предусмотрено одно отдельное поле, которое включает необходимое число знакомест.

Только ставки и даты указывают в порядке очередности в трех полях.

Текст пишется заглавными буквами.

Все показатели проставляются слева направо. В пустующих знакоместах, при отсутствии показателей записывают нули. Стоимостные показатели нужно указывать в полных российских рублях.

Все что меньше 50 коп. отбрасывают, а 50 коп.

и больше округляют до единицы.По части запретов следует обратить внимание на следующее.

Нельзя делать правки, исправлять что-либо в декларации при помощи корректирующих и тому подобных средств.

Запрещается двусторонняя печать. Не разрешается скреплять листы бумаги декларации, если это приводит к порче бумажного носителя.Поле «ИНН» состоит из 12 знакомест. Если речь идет о 10-значном идентификационном номере декларанта, то эти 10 цифр следует записывать в 10 знакоместах.

УСН: сроки сдачи отчетности

→ → Обновление: 17 июля 2020 г.

Сроки сдачи отчетности упрощенца в 2020 году зависят от того, какой именно отчет сдается, в каком виде (электронно или на бумаге), а также от того, кто является налогоплательщиком (организация или ИП). При УСН сроки сдачи отчетности в 2020 году для организаций и предпринимателей отличаются.

Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года ().

Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц.

Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года ().

Для удобства приведем сроки сдачи основной отчетности упрощенцами за 2020 год в виде таблицы.

Итак, УСН-отчетность за 2020 год – что же сдавать? Отчетность Период Срок сдачи Организация ИП с работниками ИП без работников Отчетность в ИФНС Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года () не позднее 30 апреля следующего года () Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года (, ) сдавать отчетность не нужно () Отчет по страховым взносам квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом (, ) 6-НДФЛ квартал, полугодие, 9 месяцев, год

  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год ()

сдавать отчет не нужно (, , ) 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года () сдавать отчет не нужно (, , к Приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@) Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год () сдавать отчет не нужно () Отчетность в ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца () сдавать отчет не нужно (, , , ) СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года () сдавать отчет не нужно (, , ) Отчетность в ФСС Форма 4-ФСС квартал

  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

() сдавать отчет не нужно (, ) Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки. Полный календарь бухгалтера (включая сроки уплаты налогов) смотрите .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налоговая декларация по УСН в 2020 годах (бланк и образец)

VIII.1 НК РФ. В гл. 26.2 указанного раздела устанавливаются параметры, которым должны соответствовать организации и ИП для перехода на УСН. Это объясняется следующим. Положения НК РФ освобождают организации от уплаты:

  1. налога на имущество (кроме объектов недвижимости, перечисленных в ст. 378.2).
  2. налога на прибыль;
  3. НДС,

Что касается ИП, они не должны платить НДФЛ (за себя), НДС и налог на имущество физлиц по тем объектам, которые используются для осуществления их деятельности.

В ней же перечислены организации, которые не могут (при любых обстоятельствах) работать на УСН. Кто является плательщиками УСН, см. . Почему данная система налогообложения является упрощенной?
Все остальные налоги, кроме вышеперечисленных, а также сборы должны уплачиваться в соответствии с законодательством.

Больше о том, какие налоги заменяет УСН, узнайте из этой . УСН — это всего лишь 1 из режимов налогообложения, который, однако, не освобождает организации и ИП от необходимости представлять статотчетность. Кроме того, упрощенцы должны исполнять обязанности налоговых агентов в тех случаях, когда того требует законодательство.
Это значит, что при наличии у них наемных работников начисление и уплата НДФЛ должны быть организованы так же, как и в организациях на ОСНО.

Упрощенцы должны соблюдать и порядок ведения кассовых операций. Что касается ведения бухгалтерского учета, то для организаций он обязателен, а для ИП — нет.

В то же время налоговый учет для целей расчета УСН-налога должны вести и юрлица, и ИП, применяющие этот режим. О налоговом регистре упрощенцев читайте в статьях:

  1. ;
  2. ;
  3. .

Форма книги утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

Налоговый учет упрощенцы обязаны вести в специальном регистре — книге учета доходов и расходов (КУДиР).

С 2020 года действует ее обновленная редакция (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н). Основное отличие от предыдущей версии — новый раздел, который заполняют только упрощенцы — плательщики торгового сбора. Переход на УСН является добровольным.

Это значит, что если организация или ИП подходят под , установленные НК РФ, то им нужно решить, будут они переходить на УСН или останутся на ОСНО.

При каких лимитах выручки и численности можно применять УСН?

Кому этот режим недоступен и почему?

В чем преимущества УСН перед другими налоговыми режимами? Об этом и многом другом вы можете узнать из материалов нашей специальной .

К налогоплательщикам УСН относятся ИП и организации, которые подпадают под и своевременно заявили об этом, подав уведомление в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № подается до наступления того года, с которого фирма планирует перейти на спецрежим. Вновь созданная организация (или ИП) могут заявить о применении УСН в течение 30 дней с момента регистрации, не дожидаясь конца года (ст. 346.13 НК РФ). При осуществлении различных видов деятельности организация или ИП может по одним из них быть плательщиком ЕНВД, а по другим отчитываться по УСН (п.

4 ст. 346.11 гл. 26.2 НК РФ)

Налоговая декларация по УСН в 2020 годах (бланк и образец)

Декларация по УСН Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: > > > Статьи раздела 23 июл 2020 Возмещение НДС при УСН – возможно ли оно – таким вопросом вправе задаться те «упрощенщики», которым (как исключение из общего правила, действующего при УСН) вменяется в обязанность уплата налога на добавленную стоимость. Рассмотрим, насколько правомерно возникновение возмещаемых сумм НДС при применении «упрощенки». 06 мaр 2020 Уточненная декларация по УСН предоставляется в налоговый орган в случае обнаружения ошибок в периоде, за который вы уже отчитались.

Всегда ли нужно подавать уточненку и как это сделать правильно, рассмотрим в нашей статье. 06 мaр 2020 Отчетность УСН 2020 года — это не только декларация по упрощенке.

В статье расскажем, какая именно отчетность сдается упрощенцами и как она формируется, а также рассмотрим особенности отчетности УСН 2020 года, заслуживающие особого внимания.

05 мaр 2020 Декларация УСН за год оформляется по специальным правилам и представляется налоговикам в определенные сроки. Изменилась ли к новой отчетной кампании форма, что учесть при ее оформлении и в какие сроки представить, узнайте из нашего материала. 05 мaр 2020 Сдача отчетности за год — УСН предполагает разный набор документов в зависимости от того, кем является налогоплательщик (организация или ИП).

Рассмотрим, чем определяется перечень обязательных отчетов для разных упрощенцев. 05 мaр 2020 Декларация по УСН — доходы минус расходы сдается «упрощенцами» по итогам года либо при завершении предпринимательской деятельности. Как заполнить декларацию УСН — доходы минус расходы, в том числе при отсутствии деятельности, прибыли или убытке, читайте в материале ниже.

05 мaр 2020 Декларация УСН 2020 — образец заполнения этого документа может понадобиться каждому налогоплательщику, работающему на данной системе. Как менялась форма декларации по УСН в последние годы и как заполнить ее последнюю версию, узнайте из нашего материала.

05 мaр 2020 Отчетность через интернет – это обоснованная необходимость в сегодняшней работе любого бизнеса. В настоящей статье будут рассмотрены основные шаги по подключению к системе электронной сдачи отчетности и нюансы отправки электронной отчетности в налоговую. 05 мaр 2020 Декларация УСН-2018 — скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на нашем сайте.

Рассмотрим, когда и куда представляется декларация по УСН и как влияет объект налогообложения УСН на заполнение тех или иных листов декларации. 05 мaр 2020 Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год установлен налоговым законодательством РФ. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют 2 срока сдачи декларации по УСН.

Рассмотрим какие крайние сроки представления формуляра установлены для отчетности за 2020 год, будет ли перенос срока подачи декларации, а также какие установлены сроки уплаты упрощенного налога в 2020 году. 1

Образец заполнения декларации по УСН в 2020 году, куда сдавать и в какие сроки, штрафы

В некоторых регионах при подаче бумажного отчета требуется наличия на нем специального штрих-кода.

Бумажный отчет отправляется при помощи курьерской службы, либо почтой с использованием заказного письма с описанным вложением; Используя электронные каналы связи. Это значит, что отчет подготавливается через специальную программу либо сервис, подписывается ЭЦП и через интернет пересылается в ФНС. Для выполнения этих операций необходимо иметь подписанный договор с оператором связи.

Что нужно учитывать при заполнении декларации:

    Начиная оформлять единую декларацию по УСН, независимо от того, какая из разновидностей системы используется субъектом бизнеса, вносить данные сначала нужно во второй раздел. Такая последовательность необходима потому, что в первый раздел затем вносятся итоговые данные из второго. Декларация по УСН в своей полной версии содержит листы для внесения сведений по системам УСН “доходы” и УСН “доходы минус расходы”. Также там есть специальный лист для отражения данных по торговому сбору. Когда субъект бизнеса начинает заполнение декларации, он берет только те листы, где расположены необходимые ему разделы. Все остальные, которые не используются, из отчета исключаются. Раздел с титульным листом заполняется в любой ситуации. Если субъект бизнеса использует режим «Доходы», то он должен взять листы с нумерацией 1.1, 2.1.1. Если он он должен выполнять перечисление торгового сбора, то в декларацию еще необходимо добавить и лист с нумерацией 2.1.2. Для субъекта бизнеса на системе «Доход минус расход» нужно брать листы с нумерацией 1.2 и 2.2. Если организация является получателем целевого финансирования, благотворительных взносов, то нужно заполнять раздел 3. Проставлять номера листов в декларации лучше тогда, как будут заполнены все необходимые листы. Если заполнение производится в специальной программе, то такая нумерация производится автоматически. При внесении в отчет денежных величин необходимо помнить, что они указываются только в целом виде. Если какое-либо число содержит дробное окончание, то его необходимо округлить по правилам математики — менее 0,5 отбрасывается, а более 0,5 округляется вперед до 1. Если отчет заполняется от руки на бумажном бланке, нужно использовать только пасту черного, синего либо фиолетового цвета. Буквы записывается только в печатной форме. При формировании декларации с использованием компьютера, в графах нужно включать шрифт Courier New 16-18 пунктов. Подготовленную декларацию не нужно сшивать нитками, соединять скобой степлера и т. д. Но чтобы листы не разлетались, их можно скрепить с использованием канцелярской скрепки. Если какая-либо клетка остается незаполненной, то ее нужно прочеркнуть символом «-». Данное правило нужно использовать и в случае, если графа должна содержать только значение «0».

Важно: если в декларации была допущена ошибка, то производить какие-либо исправления в ней запрещено.

Декларация по УСН за 1 квартал 2020 года

Декларация по УСН Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 13 февраля 2020 Все материалы сюжета За 1 квартал УСН-налог уплачивается в форме аванса, подавать декларацию не требуется.

Но так бывает не всегда. Из нашего материала вы узнаете о ситуациях обязательной подачи УСН-декларации за 1 квартал, а также важные детали ее заполнения. Если вы упрощенец, можете не беспокоиться о сдаче декларации по УСН за 1 квартал 2020 года. Такое бездействие не является нарушением и укладывается в законодательные рамки.

В инспекции от вас ждут УСН-декларацию единожды — по окончании года (п.

1 ст. 346.23 НК РФ). В какие сроки упрощенцу нужно отчитаться по результатам работы за год, узнайте по . И только в отдельных случаях УСН-декларация должна попасть налоговикам внутри года.

Это может произойти, если вы (п. 2 и п. 3 ст. 346.23 НК РФ):

  • решили прекратить предпринимательскую деятельность;
  • превысили УСН-критерии (по выручке, стоимости основных средств и т. д.).

УСН-критерии для 2020 года смотрите .

При этом 1 квартал — особый. Для представления УСН-отчетности за 1 квартал 2020 года повод только один — прекращение деятельности упрощенца в марте. Превышение УСН-критериев в указанном квартале требует от упрощенца перехода с начала года на иной режим налогообложения, и вместо завершающей УСН-декларации нужна отчетность в рамках этой системы налогообложения. Далее мы расскажем, как заполнить завершающий экземпляр декларации по УСН за 1 квартал 2020 года.

Разобраться с технологией оформления по результатам работы за 1 квартал УСН-декларации поможет пример. ИП Самохвалов Ю. Г. последние 3 года применяет упрощенку («доходы минус расходы»). В марте 2020 года он решил прекратить предпринимательскую деятельность, о чём уведомил налоговиков, указав в уведомлении (ф.

Р26001) дату прекращения деятельности в качестве ИП — 05.03.2020. Ему предстоит оформить комплект завершающей отчетности, в состав которой входит УСН-декларация.

Основные моменты по ее оформлению смотрите на рисунке: Для оформления завершающей УСН-декларации ИП Самохвалов Ю. Г.:

  • использовал бланк, размещенный по этой ;
  • на титульном листе проставил особый код налогового периода «96», означающий последний налоговый период при прекращении деятельности ИП:
  • заполнил разделы, предназначенные для отражения УСН-налога к уплате (раздел 1.2) и его исчисления (раздел 2.2) при объекте налогообложения «доходы минус расходы»;
  • при заполнении раздела 2.2 использовал данные КУДиР за период с 01.01.2020 по 05.03.2019:

Заполненную декларацию смотрите на образце. Если ИП Самохвалов Ю. Г. не представит завершающую УСН-декларацию, он будет нести ответственность по ст.

119 НК РФ (минимум 1 000 руб.).

Специальных сроков для уплаты УСН-налога за 1 квартал 2020 года по завершающей декларации не предусмотрено.

В подобной ситуации нужно руководствоваться традиционной платежной схемой, описанной в п.

7 ст. 346.21 НК РФ, и перечислить налог не позднее срока, установленного для подачи УСН-декларации.

Чтобы заплатить УСН-налог за 1 квартал 2020 года по завершающей декларации, оформите платежное поручение не позднее 25.04.2020. Образец платежки см. . При оформлении платежа по УСН за 1 квартал 2020 года избегайте ошибок, препятствующих своевременному попаданию УСН-налога в бюджет:

  • неточное указание счета получателя; и/или
  • неверное отражение наименования банка УФК.

Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны — они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). О способах и сроках сдачи нулевой УСН-декларации см.

. Не позднее 25 апреля подайте декларацию по УСН в инспекцию, если в марте вы прекратили предпринимательскую деятельность.

Используйте для завершающей УСН-декларации обычный бланк, утв. приказом ФНС России от 26.02.2016 № На титульном листе укажите особый код налогового периода из приложения 1 к Порядку заполнения декларации по УСН, утвержденному указанным приказом. Он означает последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности.

В этот же срок нужно перечислить отраженный в завершающей декларации УСН-налог. Советуем прочитать Последнее с форума

Декларация по УСН 2020 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения

При заполнении декларации по УСН следует учитывать следующее:

  1. Если какие-то строки на листе не заполняются, либо данные, которые нужно записать в графу равны нулю, то в ней ставится знак «-».
  2. После того, как отчет полностью сформирован, его листы желательно скреплять не степлером, а простой канцелярской скрепкой.
  3. Каждый лист, из которых состоит документ, должен иметь свой порядковый номер.
  4. На каждом листе должна ставится роспись ответственного лица и дата заполнения. Если фирма или предприниматель применяют печать, ее оттиск нужно поставить только в указанном месте на титульном листе.
  5. При внесении информации нужно помнить, что нужно записать данные в графы, содержащие суммы авансов по налогу. При этом необходимо помнить, что здесь указываются суммы не те, которые были реально уплачены, а полученные на основе расчета за определенный период. При этом лучше всего сначала полностью внести сведения в листы раздела 2, а уже дальше возвратиться к разделу 1.
  6. Декларация по УСН может заполняться на компьютере при помощи специальных бухгалтерских программ или сервисов, а также от руки на бумажном бланке черной ручкой с употреблением только прописных букв.
  7. Все числовые сведения, которые записываются в декларацию, необходимо указывать в целых рублях, с округлением копеек по правилам математики.

Декларация изначально содержит листы для обоих типов упрощенки. Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполняется следующее:

  1. Если налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, то еще необходимо заполнять лист 2.1.2.
  2. Листы 1.1; 2.1.1.
  3. Нужно оформить титульный лист

Если применяются «Доходы минус расходы», заполняются следующие листы:

  1. Титульный лист.
  2. Листы с разделами 1.2 и 2.2.

Внимание!

Если какие-то из них не используются, то включать пустые листы в отчет не нужно. Листы раздела 3 заполняются только в том случае, если у субъекта имеются поступления в виде целевого финансирования. Если такого нет – они не заполняются.

Скачать 2020 бесплатно в формате Excel.

Скачать в формате PDF.

.

. . Рассмотрим подробнее как декларация по УСН оформляется при сдаче ее в налоговые органы.

Верху этого листа указывается номер ИНН и КПП субъекта.

Его можно посмотреть в свидетельстве, которое было выдано хозяйствующему субъекту на руки при постановке его на учет. Для предприятий код ИНН должен содержать 10 знаков, для предпринимателей — 12. В первом случае оставшиеся незаполненными строки следует прочеркнуть.

КПП следует указывать только юрлицам, так у предпринимателей этот номер отсутствует. Рядом с ним вносится номер страницы отчета по порядку, в данном случае 001. После наименования отчетности необходимо отразить с помощью шифра вид отчета.

УСН: изменения с 1 января 2020 года, таблица

— страховка счета или вклада действует на сумму до 1 400 000 р.

— по аналогии с банковскими вкладами физлиц Вернуть деньги со счета или вклада малый бизнес может, если Банк России:

  1. при банкротстве коммерческого банка введен мораторий на исполнение претензий кредиторов;
  2. у коммерческого банка отозвана лицензия

Применение онлайн-касс при «упрощенке» Заканчивается отсрочка по ККТ для фирм и предпринимателей на «упрощенке» С 1-го июля 2020 г. должны вести расчеты только через онлайн ККТ фирмы и ИП на «упрощенке», обслуживающие население Можно учесть при УСН расходы на покупку кассы, фискального накопителя и программного обеспечения, доставку, наладку, услуги оператора ФД и т.д.

Страховые взносы при «упрощенке» Отменены пониженные ставки взносов Отмена льготы по взносам означает, что платить пониженные взносы с вознаграждений сотрудникам и другим физлицам теперь не могут для фирмы на «упрощенке» по видам бизнеса, названым в статье 427 Налогового кодекса Таким фирмам на «упрощенке» придется начислять и платить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству по общим ставкам Увеличены годовые максимумы выплат для начисления взносов г.

возрастают годовые суммы выплат сотрудникам и другим физлицам, на которые фирмы и предприниматели должны начислить взносы. Теперь лимиты выплат физлицам составляют:

  1. для ОПС — 1 150 000 р.
  2. для ОСС по больничным и материнству — 865 000 р.

По ОПС тарифы взносов меняются при достижении годового максимума и составляют:

  1. по выплатам до 1 150 000 р. – 22%,
  2. по выплатам свыше 1 150 000 р.

    – 10%.

По ОСС тарифы взносов обнуляются при достижении годового максимума, а по выплатам до 865 000 р.

– тариф 2,9% Возросли годовые фиксированные платежи по взносам – предприниматели на «упрощенке», ведущие бизнес в одиночку, заплатят больше взносов на ОПС и на ОМС Годовые платежи ИП по взносам составят:

  1. на ОПС с годового дохода в пределах 300 000 р. — 29 354 р.
  2. на ОМС – 6884 р.
  3. на ОПС с годового дохода свыше 300 000 р. – 1%, но не больше чем 234 832 р.

Снижены добровольные взносы на ОПС предпринимателей на «упрощенке» Снижение взносов касается «самозанятых» ИП на «упрощенке», которые добровольно платят «за себя» взносы на ОПС Новый лимит — произведение 12-ти МРОТ (на начало 2020 г.) и тарифа взносов на ОПС Оценка условий труда Отменяются итоги аттестации рабочих мест Аттестация заменена .

К 1-му января се работодатели должны провести спецоценку и иметь подтверждающие документы Если в ходе спецоценки выявлены особые условия труда, работодатель должен исполнять дополнительные обязанности в отношении таких сотрудников, в том числе:

  1. назначить им доплату;
  2. платить взносы по повышенным тарифам и т.д.
  3. следить за безопасностью на рабочем месте;
  4. дать дополнительные дни отпуска;

Отпуска многодетным родителям

Налоговая декларация по УСН в 2020 году

4.

Удобнее заполнять сначала второй раздел, а только потом первый. 5. Все суммы указываются в целых рублях по правилам округления. 6. Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако если какие-либо ячейки справа остались незаполненными – в них ставятся прочерки.

7. Если сумма равна нулю или данные для заполнения поля отсутствуют, в каждой его ячейке ставится прочерк. 8. Все страницы необходимо пронумеровать. 9. Распечатываются только листы, которые относятся к вашему виду деятельности (УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»).

Т.е. пустые страницы сдавать не нужно. 10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для УСН «Доходы») или в разделе 1.2 (для УСН «Доходы минус расходы») должны совпадать с данными указанными на титульном листе. 11. Печать обязательно проставляется только организациями, которые с ней работают.

При этом оттиск ставится только на титульном листе на месте подписи. 12. Сшивать или скреплять декларацию не нужно (главное не портить бумажный носитель, т.е.

подойдут скрепки, но степлером и т.п. лучше не пользоваться). Поле «ИНН».

ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).

Поле «КПП». Заполняют только организации. Поле «Номер корректировки». Ставится: «0—» (если за налоговый период декларация сдается первый раз), «1—» (если это первое исправление), «2—» (если второе) и т.д.

Поле «Налоговый период (код)». Указывается код налогового периода, за который сдается декларация:

  1. «95» – в связи с переходом на другой режим налогообложения;
  2. «96» – при прекращении деятельности УСН.
  3. «50» – при закрытии ИП или (реорганизации) ликвидации организации;
  4. «34» – если декларация сдается по итогам календарного года;

Поле «Отчетный год».

В этом поле записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация. Т.е. если вы ее сдаете в 2020 году за 2020 год, то необходимо писать 2020 год.

Поле «Представляется в налоговый орган (код)».

Узнать код ИФНС можно на . Также ИП могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации в уведомлении о постановке на учет российской организации. Поле «по месту нахождения (учета) (код)». ИП пишут «120», организации «210».

Поле «Налогоплательщик». Индивидуальный предприниматель пишет полностью фамилию, имя, отчество. Организации пишут свое полное наименование.

Поле «Код вида экономической деятельности по ОКВЭД».

Укажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН. Найти этот код можно в () или новом . Обратите внимание, при подаче декларации УСН за 2020 год данный код нужно указывать в соответствии с новой редакцией ОКВЭД.

Перевести код из старой редакции в новую можно с помощью нашего сервиса по .

Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)» и поле «ИНН/КПП реорганизованной организации».

Автозаполнение налоговой декларации по УСН в 2020 году

« » Наш сайт представляет удобный инструмент для автоматического расчета и формирования налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения. Сформированный документ отвечает современному законодательству, и в частности, Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ который действует в 2020 году.

На основании этого Приказа разработан бланк, который и используется сервисом при формировании налоговой декларации. Этот документ доступен для загрузки в статье , его можно заполнить вручную.

Web-приложение в правой колонке сайта предназначено для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В материале , на конкретном примере, подробно рассказывается о том, как правильно пользоваться сервисом для автоматического формирования налоговой декларации по УСН. Также для предпринимателей может оказаться полезной статья на нашем сайте , в которой кратко излагаются основы использования нашего онлайн-инструмента.

Несмотря на то, что вышеприведенные материалы писались в помощь индивидуальным предпринимателям, все написанное в них верно и для организаций. Отличия заполнения декларации минимальны и контролируются сервисом, который учитывает по количеству цифр в ИНН (12 у ИП, 10 у ЮЛ) какие данные необходимо запросить у пользователя. Для некоммерческих организаций будет полезна статья , так как заполнение данного раздела не поддерживается сервисом, а он нужен при получении организацией благотворительных средств или целевого финансирования.

Алгоритм автоматического заполнения отчетности по УСН совершенствуется уже много лет (первая программа под Windows была создана 12 лет назад). За это время сменились несколько раз формы декларации и методики расчета налога.

Каждый раз, после изменения законодательства алгоритм тщательно тестируется на корректность расчетов, все недочеты (если они есть) «отлавливаются» в течении первых месяцев. С момента ввода действующей формы налоговой декларации по УСН прошло четыре года, за это время сформированы сотни тысяч документов.

Сервисом предусматривается прозрачность расчетов, данные в документе легко проверить, указав что нужно сформировать «Декларацию + расчеты и пояснения». В данном случае, помимо обязательных листов, сформируются листы с построчными расчетами, которые легко пересчитать на корректность. Вы сформировали декларацию, распечатали в двух экземплярах.

Крайний срок сдачи отчета еще не подошел. Какие могут возникнуть сложности при подаче документа? Основные моменты, способные вызвать сложности у налогоплательщика приведены в материале , отметим лишь некоторые из них.

Форма налоговой декларации по УСН.

Разными программами и онлайн-сервисами выводятся документы, внешний вид которых может отличаться.

Это допускается действующим законодательством, в Приказе ФНС России № ММВ-7-3/99@ приведена лишь примерная форма. Для того, чтобы у налогоплательщиков не возникало сложностей на всей территории Российской Федерации, наш сервис использует форму разработанную ФГУ ГНИВС ФНС России (форма доступна на ).

Однако были случаи, когда в налоговой инспекции требовали свои формы, разработанные на местном, а не федеральном уровне. Это затруднение легко решается, на декларации указан номер и дата Приказа, кроме того, рекомендуемую ФНС форму можно посмотреть по ссылке, которая приведена выше. Неправильное перечисление авансовых платежей по налогу.

Что делать, если в строках 020, 040 и 070 стоят одни суммы, а были переведены другие (или вообще авансовых платежей не было)? Напоминаем, что фактически выплаченные авансовые платежи по налогу не участвуют в расчетах и не нужны при формировании налоговой декларации. Если у вас объект налогообложения «доходы», то выясняем сумму налога, которую необходимо перечислить, сложив строки 020 + 040 + 070 + 100.

Вычтем из полученного числа фактически выплаченные суммы и получим налог, который необходимо перечислить до 31 марта (ЮЛ), или 30 апреля (ИП).

Для налогоплательщиков, с объектом «доходы минус расходы» для выяснения общей суммы налога нужно сложить строки 020 + 040 + 070 + 100 + 120.

Если был излишне перечисленный налог, то по письменному заявлению, согласно статье ст.

Комментарии 0