Дарственная на квартиру между близкими родственниками 2020 налог россия

Дарственная на квартиру между близкими родственниками 2020 налог россия

Налог при дарении между родственниками


Опубликовано 05.10.19 Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.Пример: Лаврентьевой З.М.

муж подарил квартиру. Так как согласно абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка.

При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.

К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении). Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа.

В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: .Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. ), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2020 году Зеленская У.Т.

получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С.

на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п.

18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб.

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет.

В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:1) Дарение через близкого родственника.

Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.

В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи.

В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.

При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: ).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Налог с дарения квартиры близкому родственнику.

Новый закон в 2020

А иностранцы, получившие вид на жительство в нашей стране и проживающие в ней постоянно, являются налоговыми резидентами РФ. Этот фактор тоже нужно учитывать. Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости.

В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений. Как подарить долю в квартире? Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку.

Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

В данном случае потребуется лишь:

  1. если даритель состоит в браке и это общее имущество – получить согласие мужа или жены;
  2. оформить дарственную с точным указанием размера доли и описанием всей квартиры;
  3. если даритель находится в возрасте 14-18 лет – согласие его законного представителя и органов опеки.

Далее все происходит по той же схеме: дарственная составляется и заверяется у нотариуса и регистрируется в Росреестре. Следует еще добавить, что никакие льготы к налогу, уплачиваемому с дохода, полученного по договору дарения, не применяются, в отличие от других видов налогообложения.

Можно лишь воспользоваться налоговым вычетом при дарении квартиры, подав в ФНС заявление, декларацию 3-НДФЛ и остальные необходимые документы. Скачать образец договора дарения доли в квартире Просмотров: 3 905 У вас есть вопрос юридического характера?

( Пока оценок нет ) Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Выселение Акт приема-передачи имущества это такой документ, который оформляется при исполнении соглашений поставки, купли-продажи товаров

Аренда При заключении договора о безвозмездном пользовании квартирой или домой, собственник недвижимости должен предоставить для

Дарение Акт приема-передачи земельного участка – это неотъемлемый документ при любой сделки по отчуждению недвижимости,

Дарение В настоящее время не все граждане нашей страны могут позволить себе легко и без

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.

  • Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
  • Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
  • Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.
  • Законодательство РФ предоставляет дарителю право выбирать одариваемого субъекта для передачи квартиры в дар по личному усмотрению.

    Между тем, дарителями не могут являться следующие субъекты:

    • медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.
    • лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
    • государственный служащий;
    • работник социальной сферы;
    • граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
    • лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;

    Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом. Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости. Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя.

    Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств.

    Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу.

    Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

    Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572). Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23).

    Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210). Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217). Дарение: документация для установления обязательств по налогам В органы, отвечающие за налогообложение, плательщику налога следует предоставить такую документацию:

    1. налоговая декларация;
    2. дарственная, оформленная в отношении квартиры;
    3. справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
    4. прочие бумаги на недвижимость (технические документы);

    Нужно ли в 2020 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

    Налог в данном случае должен оплачиваться одариваемым.

    Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации. Соответственно нерезиденты обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

    Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

    Но квартира принадлежит дарителю, значит, он вправе ею распоряжаться так, как ему захочется.

    В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

    Кто же такие третьи лица и кем они приходятся дарителю? Почему их так не любит родня? По большому счёту, третьи лица – это те, кто никем дарителю не приходятся. Это могут быть даже просто сторонние люди с улицы или те, кто был с дарителем в дружеских отношениях, и в силу этого обстоятельства он и решил подарить им квартиру.
    Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.

    Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

    • подаренной квартиры.
    • Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Она не должна быть занижена более чем на 20% и не должна превышать рыночную стоимость.

    Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя. Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.

    НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи. Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя.

    Племянник не является членом семьи.

    Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации. Для него налог составит 13% от стоимости.

    Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, необходимо: 0,13 * 2 500 000 = 325 000 руб. Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей. Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

    Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.

    Налог будет равен: 9 500 000 * 0,30 = 2 850 000 руб.

    Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога.

    На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

    Налог на дарение недвижимости с 2020 года для физических лиц – сколько придётся заплатить?

    При этом, М. должна будет предъявить декларацию НДФЛ в налоговую, вписав в неё следующие данные:

    1. фактический доход от принятия подарка составил 4 миллиона российских рублей;
    2. сумма налога НДФЛ составила – 4 000 000 х 13% = 520 000 российских рублей.

    Естественно, что многие недобропорядочные собственники постоянно пытаются занизить реальную цену недвижимости для снижения НДФЛ.

    Однако, подобная хитрость в 2020 году – неуместна, ведь при обязательной проверке данных и выявлении факта мошенничества могут не только назначить выплату налога, исходя из рыночной стоимости квартиры, но и применить санкции.И хотя в письмах Минфина Российской Федерации указывается, что при дарении недвижимого имущества стороны, не входящие в категорию близких родственников, обязаны руководствоваться информацией, которая прописана в договоре дарения.

    Но, есть одна оговорка. Всё это становится возможным исключительно в том случае, если прописанная в дарственной стоимость полностью соответствует реальной рыночной стоимости объекта.Пример из практики:Тёща передаёт по дарственной зятю квартиру в одном из центральных районов Москвы. Согласно содержанию договора дарения квартиры стоимость жилья составляет 1 миллион российских рублей.

    В случае, если зять заполнит декларацию, используя для расчёта НДФЛ эту сумму – налоговики, скорее всего, откажут ему и заставят выплатить сумму, составляющую 13% от рыночной стоимости жилого помещения.Стоит отметить и тот факт, что если договор не содержит фактической стоимости недвижимости (это не запрещено законом), то её стоимость в декларации указывается согласно реальной рыночной стоимости на момент составления декларации. При этом, сравнивая цену в документах, налоговики могут пользоваться кадастровой стоимостью жилья, ведь, согласно действующему в 2020 году законодательству, определённый режим расчёта рыночной стоимости не предусмотрен налоговыми законодательными актами.Бланк налоговой декларации 3-НДФЛВ том случае, если одаряемого не устраивает заявленная налоговиками кадастровая стоимость квартиры – он может заявить другую сумму, аргументировав свою позицию при помощи дополнительной независимой экспертизы или соответствующими документами.Пример из практики:Зять получает от своей свекрови в дар однокомнатную квартиру. Однако, так как, согласно законодательству Российской Федерации, стороны сделки не входят в категорию близких родственников, невестка зятю ничего не остаётся как выплатить 13% налог от стоимости данной недвижимости.При этом, кадастровая стоимость по информации Росреестра составила сумму 700 000 российских рублей.

    Таким образом, зять должен будет составить декларацию, вписав в неё фактическую стоимость квартиры (700 000 руб.), а также налог, составивший сумму в 91 000 российских рублей.После подписания и регистрации нотариусом договора дарения, одаряемая сторона (новый владелец недвижимости) обязан до 30 апреля следующего после года сделки прийти в налоговую инспекцию для составления и представления соответствующей

    justice pro…

    Зачастую недвижимость, автомобиль, крупная денежная сумма передается родственнику по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение между близкими родственниками? Облагается ли налогом договор дарения между родственниками, которые не являются близкими?

    Ответим на эти вопросы, а также расскажем о налогообложении при дарении родственнику — не резиденту РФ, необходимости подачи декларации 3-НДФЛ, расчете и уплате подоходного налога. При заключении договора дарения между физическими лицами даритель, отдающий имущество, не получает дохода, поэтому обязанности уплатить налог у него не возникает.

    Человек, принимающий дар (одаряемый), получает экономическую выгоду (доход), который по общему правилу подлежит налогообложению НДФЛ (налогом на доходы физических лиц).

    Выясним, облагается ли налогом договор дарения между родственниками. Налог при дарении близкому родственнику: закон По вопросу налогообложения дарения между близкими родственниками обратимся к Налоговому кодексу РФ.

    В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указывается, что освобождаются от налогообложения

    «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, , акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом»

    .

    Далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ говорится, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Таким образом, дарение между близкими родственниками не облагается налогом.

    Выясним, кто признается и в соответствии с Семейным кодексом РФ. К членам семьи относятся:

    • супруги,
    • родители и дети (усыновители и усыновленные).

    Близкими родственниками являются:

    • родители и дети,
    • дедушка, бабушка и внуки,
    • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

    О налогообложении по договору дарения между родственниками, которые не являются близкими, расскажем далее в статье.

    Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении близкому родственнику У принявшего дом, квартиру, автомобиль не возникает обязанность по уплате налога на дарение между близкими родственниками, кроме того одаряемый может не декларировать полученный доход ( ФНС России от 05.06.2012 N Облагается ли налогом дарение между родственниками крупной суммы денег Если родственник подарит Вам денежные средства (крупную сумму или не очень), нужно ли платить налог? Нет, не подлежат независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками ( ФНС России от 10.07.2012 № Платят ли родственники налог на дарение акций Налог на дарение между близкими родственниками акций платить не нужно (доход при заключении дарственной между указанными лицами не подлежит обложению НДФЛ).

    Обязанность уплатить налог при дарении не возникает, если недвижимость, автомобиль Вы получили от близкого родственника Налоги на дарение близким родственникам нерезидентам Как указывается в разъяснениях Минфина возможность применения пункта 18.1 статьи 217 НК РФ не обусловливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента РФ.

    Поэтому доход гражданина иностранного государства, Российской Федерации, в виде стоимости полученной от матери в порядке дарения квартиры не подлежит налогообложению в Российской Федерации (Письмо Минфина РФ N 03-04-05/6634 от 05.02.2018). Налоги по договору дарения между родственниками, которые не являются близкими Если Вы получаете (дом, или квартиры, земельный участок и т.д.), в подарок от родственника, который не относится к близким согласно Семейному кодексу, или от дальнего родственника, то Вам придется заплатить подоходный налог.

    При заключении дарственной, например, на земельный участок между племянником и дядей, двоюродными братьями одаряемому необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13 % от стоимости передаваемого имущества. Отметим, что при дарении денег между неблизкими родственниками налог платить не нужно.

    Уплата налогов при дарении между родственниками, которые не являются близкими Одаряемому по дарственной между неблизкими родственниками, необходимо заплатить налог до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен подарок. Расчет налога производится в налоговой декларации 3-НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля.

    Для определения налоговой базы для расчета налога могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости ( ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, ФНС России от 10.03.2017 N Итак, налог на дарение между близкими родственниками или членами семьи не платится. Получив в дар недвижимость или автомобиль от близкого родственника, одаряемый не подает декларацию и освобождается от уплаты НДФЛ.

    Но аналогичный подарок от неблизкого родственника вызывает обязанность подать декларацию и уплатить подоходный налог. Опубликовал: Раленко Антон Андреевич Москва 2020

    Какой налог платится при дарении?

    Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

    Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры: Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли.

    Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%). Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске.

    При этом девушка не является гражданкой России.

    В присутствии нотариуса они составили договор дарения.

    Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей. Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).
    Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

    Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

    1. оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.
    2. получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
    3. дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
    4. подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;

    В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

    Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства. При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

    1. транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
    2. ценные бумаги.
    3. недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;

    То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А.

    решил подарить другому гражданину Б.

    денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными.

    Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот. Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

    С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

    Налог на дарение недвижимости родственнику с 2020 года для физических лиц

    У наших сограждан наиболее ценным имуществом всегда считалась недвижимость.

    Хотя бы потому что за собственное жильё не нужно платить таких же средств, как во время проживания в съёмной квартире.

    Да и в случае необходимости его можно будет продать по весьма привлекательной стоимости. Особенно, если Вы приобретали «первичку» на стадии строительства напрямую у застройщика. Её стоимость наверняка выросла в полтора-два раза относительно того момента.

    Жилищный вопрос сам по себе является достаточно острым – он буквально колом стоит. И многие не покупают квартиры, они получают их в дар. А потому актуальным как никогда становится налог на дарение недвижимости с 2020 года для физических лиц, мы хотим рассказать Вам о нём наиболее подробно.Дарение = подарок.

    То есть либо Вам, либо Вы дарите имущество, не беря за это никакой платы. Составляется соответствующий договор.Так как получение в дар недвижимости по нашему закону является доходом и законодательно признаётся выгода, полученная со стороны одаряемого лица, потому что ему теперь не придётся приобретать квартиру в собственности и тратить свои кровно заработанные средства – соответственно, налог всё-таки придётся заплатить.Есть лишь два случая, когда уплата налога не потребуется. И это:

    • Если дарение осуществлялось между лицами, которые признаются членами семьи либо ближайшими родственниками;
    • Дарение недвижимого имущества консульским работникам, членам их семей.

    Остальным же, как было отмечено выше, в любом случае придётся заплатить налог.

    К этому обязывает законодательство.Согласно третьей статье Семейного Кодекса РФ, нужно выяснить являются ли дарить и одаряемый членами семьи, близкими родственниками. К таковым относятся:

    • Супруги;
    • Родители и дети (не только родные, но и усыновлённые);
    • Дедушки, бабушки, внуки;
    • Родные братья, сёстры;
    • Сводные братья и сёстры (то есть, только по отцу или по матери).

    Из всего сказанного можно сделать вывод, что даже если Вам и подарили жильё, в большинстве случаев за него придётся заплатить налог для физических лиц, что не есть хорошо.Если в Вашей собственности есть часть квартиры, то Вы также вправе распоряжаться ею по собственному усмотрению – например, подарить кому-либо.

    И неважно, будет ли этот человек Вашим родственником или нет.Одаривание становится недоступным лишь для учителей. Да и то, только со стороны их бывших учеников, которые на данный момент занимают государственные должности.

    К этому их предрасполагают определённые обязанности.В связи с тем, что сделка совершенно безвозмездная, то и уведомлять других собственников необязательно.Чтобы подарить недвижимость нужно:

    • Доставить сопутствующий договор. Точно указать доли, описание объекта дарения.
    • Получить на это действие согласие со стороны супруги или супруга (должно быть нотариально заверенным). В том случае, если дарителю менее 18-ти лет, то согласие должно быть со стороны опеки и законного представителя.
    • Заняться подписание договора и последующей регистрацией в Росреестре, так как право собственности перейдёт к другому человеку.

    В связи с тем, что Вы самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом или долей, то можете подарить в том числе и не родственнику.

    Закон не обязывает Вам дарить квартиры и другую недвижимость исключительно им.Единственное различие заключается в необходимости выплаты налога на доходы физических лиц.В том случае, если сделка дарения совершается между двумя физлицами, которые не являются родственниками, то налог будет следующим:

    • 13% для плательщиков налога являющихся резидентами Российской Федерации (только лица, проживающие более полугода в стране);
    • 30% для лиц-нерезидентов.

    Важно понимать, что от данного налога не освобождаются даже льготники.

    А расчёт производится налоговой базов в размере рынку (отчёт делают независимые оценщики).Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году можно рассчитать следующим образом: например, рыночная стоимость квартиры согласно оценке равна трём миллионам рублей.

    Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 390 тысяч рублей – именно столько и составит налог между дальними родственниками.

    К таковым можно отнести дядь, племянников и так далее.Рассмотрим ещё одну ситуацию.

    Представим, что тот же дядя является резидентом РФ, а вот племянник, которому он подарил квартиру, постоянно проживает в Соединённых Штатах Америки. Последнему в таком случае придётся заплатить аж 900 тысяч рублей (при налоге 30%).Оригинал статьи размещен здесь:

    Налог на дарение квартиры родственнику: как подарить без уплаты налога

    Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

    Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

    Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства). Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

    Рекомендуем прочесть: . Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека. Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

    1. Подписание соглашения обеими сторонами.
    2. Составление документа.
    3. Уплата подоходного налога.
    4. Регистрация нового собственника.

    Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

    При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

    Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

    Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

    1. законные супруги;
    2. внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
    3. дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
    4. братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

    Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

    1. регистрационную пошлину.
    2. оплату нотариального заверения и составления документа;

    Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

    Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

    Таким

    Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

    Собственник части квартиры, находящейся в вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет). Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст.

    572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

    Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ). Для дарения доли необходимо:

    1. составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
    2. получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
    3. подписать договор и зарегистрировать в переход права собственности.

    НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст.

    14 Семейного кодекса РФ.

    Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу. Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях.

    Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

    Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки». Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

    В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст.

    228 НК РФ. При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно. Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

    1. в размере 30% для нерезидентов РФ.
    2. в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);

    Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства.

    Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

    2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

    В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п.

    18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет.

    Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓ К близким родственникам относятся:

    1. родители;
    2. супруг;
    3. дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    4. родные или усыновленные дети;
    5. родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

    ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓ Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.

    Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен. Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане.

    Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли. Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника.

    В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство. Если договор дарения оформлялся у нотариуса, то он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п.

    6 ст. 85 НК РФ. Ставка налога Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

    НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п.

    2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом.

    НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

    Перед дарением советую проверить квартиру на обременение.

    С какой стоимости квартиры считать налог НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п.

    6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

    Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне.

    Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог.

    Налог при дарении — основная информация

    Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст.

    217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: .В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи ), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п.

    1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).Пример: В 2020 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс.

    руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс.

    руб.) до 15 июля 2020 года.Пример: В 2020 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б.

    по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.

    Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает). Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).Пример: В 2017 году Сычев И.А.

    получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

    подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года.Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: .Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка,

    Пошаговая инструкция по дарению квартиры: образец договора

    К ним по п. 18.1 ст. 217 НК РФ относятся:

    1. бабушки и дедушки – внуки;
    2. братья и сестры между собой.
    3. родители – дети;
    4. супруги между собой;

    Подавать декларацию близким родственникам не нужно. Порядок дарения квартиры включает ряд шагов, которые нужно выполнить последовательно.

    В результате сделки в ЕГРН будет сделана запись о новом собственника – сделка будет считаться завершенной. Порядок действий такой:

    • Оформляем и подписываем договор дарения.
    • Получаем результат регистрации на руки.
    • Собираем документы на квартиру.
    • Передаем документы на регистрацию.

    Разберем каждый шаг подробнее.

    Задача данного этапа – проверить, нет ли на квартире долгов, освобождена ли она от , соответствует ли техническим документам. От ответов на данные вопросы будет зависеть, можно ли дарить квартиру вообще. Документ Зачем требуется Свидетельство о праве собственности До середины 2016 года – основной документ о правах на жилье.

    Из него можно узнать, на каком основании даритель владеет жилплощадью и когда он ее приобрел. Если отсутствует – заменяется выпиской из ЕГРН Выписка из ЕГРН Ключевой документ.

    Нужно заказывать в любом случае перед сделкой. Содержит основные сведения о жилье, о хозяине и об обременениях.

    Если есть залоги и аресты – в регистрации дарственной откажут Справка об отсутствии долгов Подтверждает, что все коммунальные платежи погашены. Не нужно забывать и о капитальном ремонте – справку можно взять в региональном фонде Справка о прописанных или домовая книга Необходима, чтобы выявить временных или пожизненных жильцов. Временных можно выселить, постоянных – нет Согласие супруга на сделку Потребуется согласие жены/мужа дарителя, если квартира является их общим имуществом Технический паспорт Поможет выявить незаконную перепланировку Нотариальная доверенность Если кто-то из сторон не сможет подписать договор или подать документы лично Договор составляется в письменной форме.

    В тексте указывается ряд условий, которые придают договору юридическую силу.

    Готовый документ подписывается дарителем с одной стороны и одаряемым с другой – или их представителями.

    В тексте нужно указать:

    1. Порядок передачи квартиры.
    2. Список постоянных жильцов, если таковые есть, или указание, что квартира свободна.
    3. На каком основании даритель владел жилплощадью.
    4. Наименование – договор дарения.
    5. Юридическая формула: «даритель передал безвозмездно в собственность, а одаряемый принял в дар квартиру». Очень важно указать, что одаряемый принял подарок – иначе сделка не состоится.
    6. Точное описание жилья в соответствии с выпиской ЕГРН (адрес, метраж, этажность, кадастровый номер, количество комнат и т.д.).
    7. Место и дата заключения.
    8. ФИО, адреса, паспорта сторон.

    Дополнительно дают заверения в дееспособности, гарантии продавца о юридической чистоте жилья.

    Комментарии 0