Бланк налоговой декларации при продаже машины

Бланк налоговой декларации при продаже машины

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?


Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб. НДФЛ 13% нужно будет посчитать от суммы 300000 – 250000 = 50000 руб.Если же сумма расходов при покупке машины больше 250000 руб., то выгоднее воспользоваться вторым видом вычета, то есть уменьшить доходы на сумму расходов при покупке имущества.Обратите внимание!

Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу.

Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.Теперь вернемся к листу Е.Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2

«Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества»

.Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб., то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб., но не более стоимости машины.Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).Строка 150: сумма строк 110 и 130.Строка 160: сумма строк 120 и 140.Пункт 3 не заполняйте.Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.Пункт 1 посвящен расчету налога.Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.В строке 040 ставите сумму дохода.В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.Строка 070 остается пустой.Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел: (нажмите для раскрытия)Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.Строка 020 – не заполняется.Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.Строка 040 – берем из листа Е строка 190.Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016-2017 год при продаже автомобиля в pdf (пдф)

На сайте ФНС России есть возможность заполнить данные формы для уплаты данного вида налога.

ПРОВЕРКА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА В ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:

  1. отсутствие в соответствующих полях декларации фамилии, имени, отчества физического лица.
  2. отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  3. отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  4. представление декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит её принятие (например, подача декларации в налоговую инспекцию не по месту постановки на учёт налогоплательщика);

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.

→ → Основные требования к заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц: 1. Налоговая декларации заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации не допускается. 2. Наличие исправлений в не допускается.

3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств. 4. При заполнении Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов. 5. Каждый показатель записывается в одном поле.

6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках.

Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях.

Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации.

8. Текстовые и числовые поля Декларации заполняются слева направо.

9. В «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования. При заполнении «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода заполняются прочерками. Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

10. В верхней части каждой проставляется идентификационный номер налогоплательщика, а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

11.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет – инструкция и образец заполнения в 2020 году

Сумма вычета отнимается от дохода, после чего от разности считается 13% к уплате.В качестве вычета может выступать одна из следующих сумм:

  • Расходы, которые имел продавец, приобретая данный автомобиль () – только в том случае, если есть документы, которые подтверждают эти расходы.
  • 250 000 руб. ().

Продавец физическое лицо сам решает, каким видом вычета ему воспользоваться.

Это зависит от наличия подтверждающих документов, стоимости проданной машины, величины понесенных расходов.Пример:Иванов продает машину за 600 000 руб., которую 1 год назад купил за 550 000 руб. При этом есть договор купли-продажи, где указана цена приобретения 550 000 руб. и платежные документы, подтверждающие факт передачи денег продавцу.При продаже этого автомобиля за 600 000 руб.
Иванову выгоднее воспользоваться не фиксированным вычетом в 250 000 руб., а суммой расходов на приобретение – 550 000 руб.

В этом случае НДФЛ будет меньше.НДФЛ = (600 000 – 550 000) * 13% = 6500 руб.Данные о выбранном вычете также показываются в 3-НДФЛ.В 2020 году значительно изменилась форма декларации 3-НДФЛ. Новый бланк утвержден .Объем декларации был уменьшен до 13 листов, при этом немного изменились листы, необходимые для заполнения при продаже авто.Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ на 2020 год – .Об изменениях в 3-НДФЛ .Все 13 листов декларации заполнять не нужно.При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

  1. Приложение 6 – расчет имущественного вычета.
  2. Титульный лист;
  3. Разделы 1 и 2;
  4. Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости.

Сдаются только те листы декларации, на которых есть заполненная информация.Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ.

Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц.

Их перечень указан выше.Начать следует с заполнения Приложения 1 и указания в нем размера дохода, далее нужно показать, каким видом вычета решил воспользоваться продавец авто в Приложении 6.После этого данные переносятся во второй раздел, считается НДФЛ.

Исчисленный налог к уплате вносится в первый раздел.Далее можно заполнить титульный лист основной информации о себе и подаваемой декларации 3-НДФЛ.Здесь нужно показать, какой доход был получен, и кто является его источником.Если автомобиль продан физическому лицу, то источником является данный человек.В этом случае достаточно заполнить следующие строки в первом приложении декларации:

  1. 080 – не заполняется.
  2. 070 – доход от продажи автомобиля (продажная цена из договора);
  3. 030 – 050 – не заполняется, если покупатель – физическое лицо;
  4. 010 – ставка 13 процентов;
  5. 060 – ФИО покупателя полностью;
  6. 020 – код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (при продаже машины в поле декларации «код вида дохода» указывается 03);

Если

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – новая версия 2020 года

Остальные заполняются в зависимости от цели подачи этого отчета в ФНС. Во-первых, изменен титульный лист.

Кроме технических правок, из него убраны сведения об адресе налогоплательщика, а вместо этого добавлено поле «Телефон». То есть теперь ФНС обязательно требует заполнение контактного телефона человека. Во-вторых, изменены листы Д1, З и И.

  1. И (прибыль от операций с ценными бумагами) – добавлены несколько пунктов, касающихся инвестиционных вычетов.
  2. Д1 – изменен формат представления сведений о приобретенном объекте недвижимого имущества (этот лист как раз касается вычета при покупке квартир, домов, участков и т.п.).
  3. З (про инвестиционные НВ) – скорректированы поля формы, данные в них теперь нужно вносить немного по-другому.
  4. В нескольких других листах скорректирована нумерация полей и заменены коды в левой верхней части каждого листа.

И, наконец, теперь у декларации теперь есть приложение, в котором отдельно нужно рассчитывать суммы от продажи недвижимости. Декларацию обязаны подавать ежегодно следующие лица:

  1. иностранные граждане, работающие в России на основании патента.
  2. нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  3. государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих;
  4. индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
  5. адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;

Остальные граждане, налоги с зарплаты которых перечисляет государству работодатель, должны сдавать декларацию только при получении дополнительного дохода:

  1. от продажи имущества, которое было в собственности менее 3-х лет;
  2. от вознаграждений за оказание услуг, договора найма, аренды имущества;
  3. от выигрыша в лотерею;
  4. от вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также изобретений;
  5. при получении налогового вычета, например, или .
  6. от заграничных источников;
  7. от предмета дарения;

В нашей статье мы подробно рассмотрим подачу декларации при продаже автомобиля.

ВАЖНО! ФНС в прошлом году выпустила официальное письмо, в котором разрешила при подаче документов за 2017 год использовать оба варианта – и старый, и новый. Но в 2020 году уже такого разнообразия не будет – есть только один правильный бланк 3-НДФЛ, и он представлен в нашей статье чуть ниже.
Чуть ниже вы узнаете, как ее заполнять построчно, а в конце статьи сможете скачать декларацию о продаже автомобиля 2020.

Декларацию можно подать в региональное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации несколькими способами:

  1. по почте заказным письмом с описью вложения;
  2. по интернету из .
  3. лично или через представителя по доверенности;

Декларируем доход от продажи автомобиля

Дата публикации: 25.03.2014 17:13 (архив) Доходы, полученные физическим лицом при реализации принадлежащего ему и находящегося в РФ недвижимого и иного имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц ().

Все данные, которые вносятся в отчетность, должны быть подтверждены документами, копии которых следует приложить. Для удобства заполните также в свободной форме реестр, в котором перечислите все приложения.
К иному имуществу можно, в частности, отнести и автомобили. Если автолюбитель владел своей машиной менее 3 лет, ему необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи (). Декларацию по доходам, полученным в 2013 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2014 года.

Те, кто владеет своим имуществом более 3 лет, освобождаются от налогообложения () и от обязанности представлять декларацию в налоговые органы.

Если вы продали транспортное средство, которое находилось у вас в собственности менее 3 лет, платить налог, возможно, не потребуется.

У вас есть возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом — не облагаемой суммой (). При этом отчитаться в налоговую инспекцию вы обязаны. При продаже иного имущества, в том числе автомобиля, имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, но не превышающей 250 000 рублей.

Вместо применения имущественного налогового вычета налогоплательщик имеет право уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением таких доходов, но не более суммы дохода, полученного от продажи имущества. Например, вы продали в 2013 году автомобиль за 300 тысяч рублей, который приобретали в 2012 году за 290 тысяч рублей.

При расчете суммы налога, подлежащего уплате в бюджет можно воспользоваться: · вычетом в сумме 250 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 50 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 250 тысяч рублей).

Рекомендуем прочесть:  Мрот на 0 8 ставки на севере

Сумма налога, подлежащего уплате – 6500 рублей; или · вычетом в сумме документально подтвержденных расходов по приобретению проданного автомобиля — 290 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 10 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 290 тысяч рублей).

Сумма налога, подлежащего к уплате — 1300 рублей. Уплатить налог за 2013 год необходимо в срок не позднее 15 июля 2014 года ().

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ вам поможет специальная программа «Декларация», которая размещена на сайте ФНС России (). Пользователи сервиса могут заполнить декларацию в режиме онлайн без скачивания программы. Поделиться:

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

В разделе 1 у нас стоят нули.

Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).

В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.

И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей. В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль.

А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются. Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей.

И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи.

В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи. Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён.

Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать.

Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2

«Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав»

. И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

Платим налог при продаже машины Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей. Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб.

А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Машина досталась в наследство или по завещанию Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство.

В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода.

Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру. Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ.

В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб.

Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Продали авто дороже, чем купили Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

> > > 11 марта 2020 3-НДФЛ при продаже автомобиля подается в налоговую инспекцию большинством людей, расстающихся со своим транспортным средством.

Заполняя 3-НДФЛ при продаже автомобиля, следует учесть ряд особенностей. В первую очередь это наличие документов о расходах и возможность получить право на налоговый вычет.

Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ при продаже машины. Вам помогут документы и бланки: В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит.

Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется. Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой.

Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает.

В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации. Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет.

Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.

Особенности заполнения постранично:

  1. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
  2. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
  3. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
  4. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
  5. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые.

Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 03.10.2018 № Там же приведены подробные ответы на вопросы относительно того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины.

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб.

(100 000 × 13%). См. также . Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость.

Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом. Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную.

Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб.

(250 000 × 13%). Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций.

При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов).

Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным. Советуем прочитать Последнее с форума

3-НДФЛ при продаже автомобиля

→ → Актуально на: 30 апреля 2020 г. Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет.

Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году нужно подать в 2020 году.

Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (). Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто. Начать можно со скачивания с сайта ФНС России или же аполнить декларацию через .

Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ (утв. ) и заполнить ее на бумаге от руки. В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т.

е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда. В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто.

При этом в качестве источника дохода указывается покупатель.

Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются). Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ показываются в разделе 2. Также продавец вправе в декларации .

При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись.

Если же декларацию вы будете заполнять через Личный кабинет, то ее можно отправить в ИФНС в электронном виде. В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход.

В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки о доходах). Самыми удобными способами заполнения 3-НДФЛ являются заполнение через Личный кабинет и заполнение при помощи программы ФНС, поэтому приводить образец заполнения декларации вручную мы не будем. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Скачать форму за 2017 год можно .

Также листы формы выдают в инспекции бесплатно. Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:

  • В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
  • Начните с листа Д2.
  • При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
  • По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
  • В графе 100 поставьте «0».
  • Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
  • В остальных графах поставьте нули.
  • По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
  • В графе 050 также поставьте «0».
  • Откройте раздел 1.
  • ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
  • В графе 140 укажите расходы — 380 000.
  • Откройте раздел 2.
  • В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
  • В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
  • По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
  • КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
  • По графе 002 укажите код «3».
  • Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой.

Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату.

ИНН можно не указывать. Скачать образец этой декларации можно по . Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под .

Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения.

Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме. Шаблон доступен для скачивания . 3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

Что касается вычета, то, исходя из , он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно. Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

Декларация о продажи автомобиля 2020 скачать бланк

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2017”.

На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2017”.В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:1.

Тип декларации – 3-НДФЛ2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика.

После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2017”.3.

ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, но на другом сайте.4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.5.

Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.Примечание.

В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы.

С 2020 года эта вкладка исключена.

Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.Переходим к заполнению следующей вкладки.Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2017:Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”.

В следующем окне нажмите “Пропустить”.Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:В данном окне введите следующие значения:в поле “Код дохода” – 1520.в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).в поле “Код вычета”: 903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.

906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость

Формы и бланки документов

Опубликовано 30.09.19 В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы, бланки и образцы заполнения документов, необходимых для декларирования доходов при продаже машины. Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: .

Форма налоговой декларации за 2020 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год. Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

№ Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений). Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г.

Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения). Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения). Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года.

Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов). Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls).

В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с декларированием дохода от продажи машины. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: . Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.

Пример представлен для случая продажи машины с использованием стандартного вычета (без документов подтверждающих покупку).

Соответственно, в опись включены следующие документы: документ, подтверждающий стоимость продажи машины (копия справки-счета из ГИБДД), декларация 3-НДФЛ и сопутствующие документы, которые иногда требуют налоговые органы (копия свидетельства ИНН и копии главных страниц паспорта). Обратите внимание: данная опись лишь является примером.

В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться. Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.

Пример представлен для случая продажи машины с использованием вычета по расходам (требуются документы, подтверждающие расходы при покупке машины).

Соответственно, в опись помимо стандартных документов включены документы, подтверждающие расходы при покупке машины (договор купли-продажи и платежные документы). Обратите внимание: данная опись лишь является примером.

В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Т.е.

нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.

  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.
  • Пример №1.

    Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии. Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

    Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч.

    Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

    Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки. Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей.

    В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс.

    рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

    Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

    Прежде всего необходимо . При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу. Выбираем тип декларации:

    1. «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
    2. «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

    Указываем общую информацию:

    1. Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году.

      Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.

    2. Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.
    3. В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.

    Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

    В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

    В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

    В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

    Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

    В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить. Вначале вносим сведения об источнике выплат.

    Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Удобный инструмент для бухгалтера Темы Налоговые вычеты Полезные программы » Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля отличается от общепринятого НК РФ шаблона.

    Оформляются не все страницы, берутся во внимание только те, которые соответствуют именно этому случаю.

    1. Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
    2. В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
    3. Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
    4. На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
    5. Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
    6. Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.

    Предлагаем вашему вниманию простую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины. Заранее рекомендуем вам , так как она будет нужна при использовании данной инструкции.

    В инструкции предоставлен образец заполнения при продаже ТС менее и более 3 лет в собственности.

    ОКТМО можно определить на официальном сайте, по ссылке — Помимо этого, вы можете заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика, подробнее об этом мы уже писали на . Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде.

    Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года. Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей.

    Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.

    Как применяется вычет? Если вы продали автомобиль за 500 000 рублей, а налоговый вычет составляет 250 000, то налоговая база будет равняться 500 000 — 250 000 = 250 000.

    От данной суммы нужно заплатить 13%, то есть 32 500 руб. Если не выгодно использовать этот способ вычета, то можно предъявить расходы, а расходы в данном случае — это те средства, которые были потрачены на покупку автомобиля изначально, то сумма будет другая.

    Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.

    Скачайте образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, чтобы не допустить ошибок при заполнении документа.

    Согласно статье п.17.1 ст.217 НК РФ, если транспортное средство было приобретено и находится в собственности от 3 и более лет, налогообложению не подлежит. В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения.

    При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление. Скачайте образец заявления с нашего сайта и напишите его в произвольной форме, от руки. Используйте образец, чтобы не допустить ошибок при написании.

    Нулевая декларация подается в том случае, если вы купили автомобиль по одной цене, а продали его по меньшей стоимости.

    Рекомендуем вам скачать заполненный образец 3-НДФЛ, который подходит для данного случая.

    Комментарии 0