Бланк декларации по налогу на прибыль 2020 скачать

Бланк декларации по налогу на прибыль 2020 скачать

Декларация по налогу на прибыль (КНД 1151006): бланк и пример заполнения


Источник/официальный документ: приказ ФНС от 19. 10. 2016 года №ММВ-7-3/572 Куда сдавать: ФНС Способ сдачи: электронно или бумажно Периодичность сдачи: месяц Название документа: Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006) Формат: .xls Размер: 892 кб Скачать Печать Предварительный просмотр В закладки Сохранить у себя: Сдайте декларацию по налогу на прибыль правильно и онлайн Бланк декларации по налогу на прибыль представляет собой документ, в котором организация добровольно отчитывается перед налоговыми органами. В нём прописывается общая сумма прибыли, которая была получена в результате проведения бухгалтерского анализа документации компании. Также в декларации учитывается сумма налога с дохода, который подлежит перечислению в государственный или региональный бюджет.

В 2016 году была принята новая форма по КНД 1151006 для заполнения декларации на прибыль, утвержденная приказом ФНС от 19. 10. 2016 года №ММВ-7-3/572. В нем закреплен порядок заполнения и разрешенные форматы для сдачи документа.

Правильность заполнения всех частей документа фиксируется подписью руководителя, а также печатью организации. Скачать декларацию по налогу на прибыль можно для программы Excel. Декларация по налогу на прибыль имеет ограниченные сроки предоставления:

  • Если вам необходимо предоставить ее первый квартал, полугодие или 9 месяцев, то руководство предприятия должно направить документ в Налоговую Инспекцию не позже 28 числа месяца, который следует за отчетным периодом;
  • Не позднее 28 марта года, который следует за отчётным, представляется годовая декларация по налогу на прибыль организации.

Стоит отметить, что статья 289 Налогового кодекса Российской Федерации закрепляет, что декларация по налогу фактической полученной прибыли при исчислении суммы авансовых платежей должна предоставляться в налоговую службу каждый месяц.

Пример заполнения декларации на прибыль можно просмотреть в формате .xls. Существует несколько способов для предоставления декларации по налогу на прибыль организаций:

  • Компания может предоставить документы в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по месту учета. Это необходимое условие для крупных холдингов и компаний;
  • Декларация может быть отправлена в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по месту учета каждого обособленного подразделения.

Компания может подготовить документ для сдачи в ИФНС в нескольких вариантах:

  • Распечатка на бумажном листе передается в Налоговую инспекцию руководителем предприятия или его представителем в двух экземплярах. Одна остается в ФНС, другой с печатью о принятии возвращается обратно в организацию;
  • Декларация может быть отправлена по почте с описью вложенного.

    Для того чтобы подтвердить отправку документов, нужно сохранить квитанцию;

  • По ТКС можно подготовить файл документа в электронной форме, также можно предоставить его на флешке. Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыль можно на нашем сайте.

За несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль организации, статьи 119 и 126 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривают выплату штрафов:

  • В том случае, если компания не предоставила годовой отчетный документ, при этом выплатила все налоги, с нее взимается 1000 руб;
  • За каждый просроченный месяц — 5% от суммы налога, который необходимо уплатить в соответствии с декларацией;
  • Если декларация по одному из отчётных периодов не была предоставлена в Налоговую инспекцию, компания обязана уплатить штраф в размере 200 руб.

Сдайте декларацию по налогу на прибыль правильно и онлайн Предварительный просмотр Полноэкранный предварительный просмотр

Бланк декларации по налогу на прибыль 2020 (скачать образец)

Онлайн-бухгалтерия “Мое дело” поможет в этом!

Перейти Полноэкранный предварительный просмотр Источник: http://blanki.biz/fns/deklaraciya-po-nalogu-na-pribyl/ Декларация по налогу на прибыль в 2020 году — изменилась ли форма, где можно скачать бланк и посмотреть образец заполнения, расскажем об этом в нашей статье.

Налоговая декларация по налогу на прибыль (бланк 2020 года) Образец заполнения декларации по налогу на прибыль Итоги Декларация по налогу на прибыль 2020 г. составляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 19.10.2016 № Действует он, напомним, с годовой отчетности за 2016 год. То есть этот же бланк декларации по налогу на прибыль мы сдавали и весь 2017 год.

Скачать декларацию по налогу на прибыль за 2020 год на бланке действующей формы вы можете на нашем сайте.

Скачать бланк Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2020 году следующие:

  1. за 1 квартал — не позднее 28 апреля;
  2. за полугодие — не позднее 30 июля;
  3. за 9 месяцев — не позднее 29 октября;
  4. за год — не позднее 28 марта 2020 года.

Больше о сроках сдачи декларации по налогу на прибыль узнайте здесь. Порядок заполнения декларации налога на прибыль за 2020 г. утвержден тем же приказом, что и сам бланк, и содержится в Приложении № 2 к соответствующему нормативному акту.

Рассматривая пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2020 г., следует иметь в виду, что отличия нового бланка отчета от предыдущего бланка по налогу на прибыль связаны с:

  1. утверждением пониженных налоговых ставок для ряда налогоплательщиков (например, для работающих в СЭЗ Крым; компаний, занятых соцобслуживанием граждан и т.д.);
  2. введением торгового сбора,
  3. уточнением порядка осуществления налогоплательщиком самостоятельных корректировок налоговых баз в случае сделок с взаимозависимыми лицами.
  4. началом действия механизма по обложению налогом на прибыль контролируемых иностранных предприятий;

Подробнее о порядке заполнения декларации читайте в этой статье. Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2020 год можно скачать на нашем сайте.

Скачать образец Подробно заполнение листов и строк декларации описано в этой статье. И не забывайте, что если будет выявлена необходимость уточнения данных по расчету налога на прибыль за предшествующие периоды, то декларацию нужно подавать в ИФНС на бланке, действовавшем в эти периоды.

См. также: «Уточненная декларация: что нужно знать бухгалтеру?». Скачать декларацию по налогу на прибыль (бланк) для уточненки за 2015 год или отчетные периоды 2016-го также можно на нашем сайте. Обратите внимание Скачать декларацию по налогу на прибыль Кроме того, необходимые отчетные формы за нужный год всегда можно на сайте ФНС в разделе «Налоговая и бухгалтерская отчетность» (http://format.nalog.ru/).

Там же можно ознакомиться с правилами представления декларации как в электронном, так и в бумажном виде. Перед составлением отчетности всегда убеждайтесь в актуальности бланка, который собираетесь оформлять.

Декларация по налогу на прибыль 2020 – скачать бланк

Есть три варианта.

  • Платежи каждый месяц по прибыли истекшего квартала.
  • Платежи каждый месяц по фактической прибыли.
  • Платежи каждый квартал.

В зависимости от этого фирмы отчитываются или ежемесячно, или ежеквартально.

Юрлица, которые платят налог таким образом, сдают декларацию по налогу на прибыль не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Обратите внимание: в отношении сроков сдачи «прибыльной» декларации действует общее для налоговых отчетов правило переноса. Если крайний срок выпадает на нерабочий день (праздник или выходной), срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Пример 1 Крайняя дата сдачи мартовской отчетности – 28 апреля.

Но в 2020 году 28-е апреля – воскресенье. Значит, срок «прибыльной» отчетности сдвигается на ближайший понедельник – 29-е апреля.

Таблица 1. Когда отчитаться при уплате налога по фактической прибыли Юрлица, которые платят налог по прибыли прошлого квартала каждый месяц, сдают декларацию не позже 28-го числа месяца, следующего за истекшим периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев).

В эти же сроки отчитываются в налоговую фирмы, которые платят налог каждый квартал. Пример 2 Сдать отчетность за 1 квартал 2020 г.

по правилам нужно к 28-му апреля. Но 28 апреля 2020 г. – воскресенье. Значит, крайняя дата, чтобы отчитаться, переносится на понедельник 29-е апреля.

Таблица 2. Когда сдавать отчетность в остальных случаях Приведем образец заполнения декларации за квартал.

Его можно скачать по ссылке ниже. в таблице 3. Таблица 3. Титульный лист Поле Что указать ИНН Коды из уведомления налоговой о постановке на учет КПП Номер корректировки

  1. при сдаче исправленной отчетности – номер корректировки, например: «1–», «2–» и т.д.
  2. при сдаче первичной отчетности – «0–»

Налоговый (отчетный) период Код периода, за который сдается отчетность, например:

  1. код «31» – за полугодие
  2. код «36» за два месяца и т.д.

    Титульный лист оформляют всегда, вне зависимости от состава и количества листов отчета. Как правильно заполнить поля титульного листа, см.
  3. код «34» – за год
  4. код «21» – за первый квартал
  5. код «33» – за девять месяцев
  6. код «35» – за один месяц

Отчетный год «2019» Представляется в налоговый орган Код инспекции по месту нахождения фирмы (из уведомления о постановке на учет в налоговой) По месту нахождения (учета) (код) Код вида налогоплательщика:

  1. код «231» – налоговый агент и т.д.

  2. код «220» – подразделение российской фирмы
  3. код «226» – образовательная или медицинская организация
  4. код «214» – обычная фирма

Организация/ подразделение Полное название фирмы так, как оно указано в уставе Код вида экономической деятельности… Код по классификатору ОКВЭД 2 (он указан в выписке из ЕГРЮЛ) Номер контактного телефона Номер телефона бухгалтера или представителя (мобильный или стационарный)

Декларация по налогу на прибыль организации. Как правильно заполнить

Декларация по налогу на прибыль — отчетность, которую подают организации, использующие общую систему налогообложения (ОСН), отчитываясь перед государством о своей прибыли и уплате за неё налога.

Бланк Также эту декларацию сдают налоговые агенты и иностранные компании, которые занимаются предпринимательской деятельностью на территории РФ или получают доход из источников, располагающихся на территории РФ. Отчетные периоды для этого налога — квартал, полугодие, 9 месяцев. Налоговый период — год.В течение года по окончании каждого отчетного периода (до 28 числа первого месяца следующего квартала) организации рассчитывают и уплачивают авансовые платежи по налогу; сам налог на прибыль, с учетом этих авансов, рассчитывается и уплачивается по итогам календарного года (до 28 марта следующего года включительно).

Читайте также: Авансовые платежи могут уплачиваться и ежемесячно, также с нарастающим итогом — теми организациями, которые выбрали совершать авансовый платёж по фактической прибыли или теми, прибыль которых превысила установленные лимиты — до 28 числа каждого месяца, который следует за отчётным (за январь — до 28 февраля, за январь-февраль — до 28 марта и т.д.).Некоммерческие и бюджетные организации предоставляют только годовую декларацию. В декларации отмечаются:

  • налоговая база,
  • размеры прибыли — доходы минус расходы,
  • отдельно расходы,
  • доходы и их источники (отечественные, иностранные),
  • льготы, которые есть,
  • документы, подтверждающие доходы и расходы,
  • другие данные, по которым определяются суммы сборов.

Декларацию по налогу на прибыль подают по месту регистрации организации.

Интересно! Подавать декларацию можно:

  • электронно — по интернету;
  • в бумажном виде — лично (заполнять и сдавать нужно 2 экземпляра; один с пометкой о сдаче вернётся из ФНС налогоплательщику как доказательство факта сдачи декларации) или посредством почтовой службы заказным письмом с описью вложения (в качестве доказательства сдачи декларации у налогоплательщика на руках будет опись вложения и квитанция об отправлении письма — дата на нём будет считаться днём подачи декларации).

Основные разделы для заполнения коммерческими организациями:

  • титульный лист,
  • Раздел 1.1 — его заполняют организации, которые совершают авансовые платежи налога на прибыль.
  • Лист 02 — здесь производится расчет суммы налога на прибыль: прописываются показатели доходов/расходов, указывается сумма всех льгот, ставка налога на прибыль.
  • В Приложении № 1 указываются доходы от сбыта продукции и внереализационные доходы, т.е. не связанные с производством.
  • В Приложении № 2 указываются расходы для производства и другие расходы, не связанные с ним, а также убытки отчетного (налогового) периода.

Читайте, Некоммерческие организации обычно заполняют:

  • титульный лист,
  • лист 02,
  • Приложения к налоговой декларации при наличии доходов и расходов, виды которых приведены в Приложении № 4 Порядка заполнения налоговой декларации на прибыль,
  • лист 07 — при получении организацией целевого финансирования.

Остальные страницы заполняются по необходимости:

  • лист 03 заполняют налоговые агенты по налогу на прибыль;
  • лист 04 – те, кто платит налог по льготным ставкам;
  • лист 05 – организации, финансовый результат от деятельности которых учитывается в особом порядке;
  • лист 06 – негосударственные пенсионные фонды;
  • лист 07 – благотворительные организации;

Особенности заполнения декларации:

  • если декларация заполняется вручную, буквы должны быть большие печатные, чернила черного или синего цвета;
  • если декларация заполняется электронно, используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов;
  • данные записываются с первой ячейки слева, оставшиеся пустыми клеточки прочёркиваются;
  • цифры расчётов округляются до целой единицы (копейки округляются в большую сторону до рубля);
  • страницы декларации нумеруются по порядку после заполнения всей формы (001, 002 и т.д.). Общее количество страниц на титульном листе указывается также после заполнения всей декларации;
  • нельзя: скреплять или сшивать листы декларации, вносить исправления, распечатывать декларацию на двух сторонах одного листа бумаги;
  • убыток, если он был, проставляется со знаком «минус».

заполняется тогда, когда за отчетный период никакая деятельность организацией не велась, и объекта налогообложения не образовалось. В этом случае заполняются:

  • титульный лист;
  • раздел 1. 1 – суммы авансовых платежей за предыдущие отчётные или налоговый периоды.
  • приложение № 1 и № 2 – нулевые показатели;

Подробную инструкцию по заполнению и порядку сдачи декларации можно скачать здесь:.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года

290 поставьте прочерки.

В стр. 300 и 310 листа 02 покажите разбивку авансов для уплаты в федеральный и региональный бюджеты.

Подробнее о правилах расчета показателя читайте . Также много вопросов вызывает алгоритм заполнения строки 300 приложения № 2 к листу 02. Здесь отображается величина убытков, приравниваемых к внереализационным затратам.

Отдельно зафиксируйте:

  1. в стр. 301 — убытки прошлых лет, которые были выявлены в текущем отчетном периоде;
  2. в стр. 302 — безнадежные долги (а если создаете резерв по сомнительным долгам — сумму безнадежного долга, которую не покрыл резерв).

При расчете стр. 200 приложения № 2 листа 02 исключите суммы, которые отобразили в стр.

300 (п. 7.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).

Общую сумму значений стр. 200 и 300 приложения № 2 к листу 02 зафиксируйте в стр.

На какие изменения в законодательстве нужно обратить особое внимание:

  • Зафиксируйте в декларации инвестиционный вычет согласно .
  • Проверьте путевые листы при списании ГСМ. Документы нужно оформлять с учетом последних разъяснений Минтранса. Подробнее .
  • Проверьте все ли расходы на авиаперелеты подтверждены посадочным талоном. Электронные бланки учитывать в затратах рискованно. О нюансах читайте .
  • Проверьте первичку по затратам, т.к. только кассовый чек расходы не .
  • Расходы на рекламу в интеренете можете учесть в полном объеме. .
  • Проверьте КБК. .

Рассмотрим вопрос об инвестиционном вычете более детально.

040 листа 02 (п. 5.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Законодатели регулярно корректируют налоговое законодательство. Не стал исключением и текущий период.

С 2020 года появилась возможность уменьшать налог на прибыль за счет инвестиционного вычета (ст.

286.1 НК РФ). Данное нововведение, если все условия применения вычета выполнены, позволит вам сэкономить на налоге на прибыль. Нюансы применения вычета разъясняет Минфин России.

Так, в письме от 23.03.2018 № 03-03-06/1/18609 чиновники запретили начислять амортизацию по тем ОС, по которым начали использовать вычет, а потом отказались от него.

И не имеет значения, что вычет использован только частично. Эти разъяснения учитывайте при расчете налоговых обязательств по налогу на прибыль за 2 квартал. С 01.01.2020 разрешено уменьшать налогооблагаемую прибыль на расходы, связанные с организацией отдыха сотрудников (оплату проезда, проживания, питания, экскурсий и санаторно-курортного обслуживания), если работодатель заключит с туроператором договор о реализации туристического продукта (закон «О внесении изменений в ст.

255 и 270 ч. 2 НК РФ» от 23.04.2018 № 113-ФЗ). Расширенный перечень расходов учитывайте в декларации за 2 квартал 2020 года.

Отслеживать актуальные налоговые новости вам поможет наша специальная . Сдать декларацию по прибыли за 2 квартал необходимо не позднее 29.07.2020 (перенос с нерабочего воскресенья, 28.07.2019). Форма и порядок заполнения декларации по сравнению с прошлым кварталом не изменились.

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций в 2020 году

Декларация по налогу на прибыль может быть направлена в налоговый орган тремя способами:

  1. В электронной форме по ТКС (через операторов электронного документооборота).
  2. По почте ценным письмом с описью вложения. Подтверждением отправки декларации в данном случае будет являться опись вложения (с указанием в ней отправленной декларации) и квитанция с датой отправки;
  3. В бумажном виде (в 2-х экземплярах) лично или через своего представителя. При сдаче один экземпляр отчетности остается в ИФНС, а на втором проставляется отметка о принятии и возвращается. Штамп с указанием даты получения декларации при возникновении спорных ситуаций будет служить подтверждением своевременной сдачи документа;

Примечание: для сдачи декларации через представителя необходимо составить доверенность на него, заверенную печатью организации и подписью руководящего лица. Обратите внимание, при сдаче отчетности на бумажном носителе некоторые ИФНС могут потребовать:

  1. Напечатать на декларации специальный штрих-код, дублирующий информацию, содержащуюся в отчетности.
  2. Приложить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке;

Указанные требования не предусмотрены НК РФ, но встречаются на практике и могут повлечь отказ в приеме декларации. Если это произошло, факт отказа в приеме можно оспорить в вышестоящий налоговый орган (тем более, если отказ повлек пропуск срока сдачи документа и доначисление штрафных санкций).

Отсутствие двухмерного штрих-кода, а также неверное указание кода ОКТМО (если иные замечания отсутствуют, и декларация соответствует установленной форме), не могут являться причинами отказа в приеме декларации (об этом прямо говориться в Письме МинФина РФ от 18 апреля 2014 г. № ПА-4-6/7440. Официальную инструкцию по заполнению декларации вы можете скачать по .

  1. Данные вносятся в декларацию слева направо начиная с первой ячейки, в случае, если остаются незаполненные клетки, в них необходимо поставить прочерк;
  2. Не допускается сшивание листов и скрепление с помощью степлера, а также двустороння печать документа;
  3. При заполнении с
  4. Декларация составляется нарастающим итогом с начала года;
  5. При заполнении сведения необходимо записывать заглавными печатными буквами;
  6. В верхней части декларации указывается ИНН и КПП организации;
  7. Стоимостные показатели указываются в полных рублях по правилам округления (значение меньше 50 копеек отбрасывается, более 50 копеек округляется до рубля);
  8. При отсутствии данных в каком-либо поле (строке) в ячейках также ставится прочерк;
  9. При заполнении с помощью компьютера числовые показатели выравниваются по правому краю;
  10. При заполнении нельзя использовать корректирующие и иные средства для исправления ошибок;
  11. Каждая страница должна содержать порядковый номер, указанный в формате 001, 010 и т.д.;
  12. При заполнении допускается использовать чернила черного, синего или фиолетового цвета;

Декларация по налогу на прибыль 2020/2019

→ → Актуально на: 12 февраля 2020 г.

Последний раз форму декларации по налогу на прибыль ФНС переутверждала в 2016 году. И до сих пор эта форма является актуальной.

Бесплатно скачать форму декларации по налогу на прибыль (утв.

(далее – Приказ N ММВ-7-3/572@)) можно в системе .

Напомним, что в последней утвержденной форме декларации появились листы, предназначенные для отражения:

  • доходов и расходов налогоплательщика, совершившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку в связи с тем, что цена сделки с взаимозависимыми лицами не соответствовала рыночной цене. Этим показателям в декларации отведен Лист 08;
  • расчета суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09).

Кроме того, в Лист 02 были добавлены строки, в которых плательщики налога на прибыль, одновременно являющиеся плательщиками торгового сбора, должны отражать уплаченные суммы этого сбора. Состав представляемой в ИФНС декларации зависит от периода, за который подается декларация, а также от способа уплаты авансовых платежей организацией, сдающей эту декларацию: Период, за который представляется декларация Состав декларации, обязательный к представлению Только ежеквартальная уплата авансовых платежей Ежеквартальная уплата с ежемесячным перечислением авансов Ежемесячная уплата авансов исходя из фактически полученной прибыли отчетный период — Титульный лист; — подраздел 1.1 Раздела 1; — Лист 02; — Приложение № 1 к Листу 02; — Приложение № 2 к Листу 02 — Титульный лист; — подраздел 1.1 Раздела 1; — подраздел 1.2 Раздела 1; — Лист 02; — Приложение № 1 к Листу 02; — Приложение № 2 к Листу 02 — по итогам трех, шести и девяти месяцев: Титульный лист, подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложение № 1 к Листу 02, Приложение № 2 к Листу 02 — по итогам других отчетных месяцев: Титульный лист, подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02 год Титульный лист, подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложение № 1 к Листу 02, Приложение № 2 к Листу 02 Остальные подразделы/листы/приложения представляются при наличии соответствующих доходов/расходов/убытков/операций.

Подробнее о составе представляемой декларации в зависимости от периода, за который она подается, а также от конкретной ситуации (например, когда организация выступает в качестве налогового агента), можно прочитать в . Нюансы заполнения определенных строк декларации вы найдете в отдельных материалах. А в этой статье мы расскажем об общих требованиях к заполнению декларации по налогу на прибыль ():

  • декларация заполняется чернилами черного/синего/фиолетового цвета;
  • страницы декларации имеют сквозную нумерацию. Нумерация начинается с Титульного листа – на нем в соответствующем поле нужно указать «001»;
  • каждому показателю отведено одно поле, состоящее из определенного количества знакомест (кроме показателей дат и дробей);
  • поля декларации заполняются слева направо, начиная с первого левого знакоместа. Причем, если показатель имеет отрицательное значение, в первом знакоместе ставится знак «-»;
  • текстовые поля декларации заполняются заглавными печатными буквами. В случае заполнения декларации на компьютере нужно использовать шрифт Courier New 16-18 размеров;
  • стоимостные показатели указываются в полных рублях. Округление производится по правилам математики: значения менее 50 копеек отбрасываются, более 50 копеек – округляются до полного рубля;
  • при отсутствии какого-либо показателя в поле, отведенном для него, ставятся прочерки;
  • ошибки, допущенные в декларации, нельзя исправлять при помощи корректирующего или иного аналогичного ему средства;
  • запрещена двусторонняя печать декларации, а также скрепление листов, приводящее к ее порче.

Отчитаться перед ИФНС организации должны в следующие сроки: Периодичность сдачи декларации Период, за который представляется декларация Крайний срок представления декларации Ежеквартальная сдача отчетности За 2020 год Не позднее 28.03.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 29.04.2020 За полугодие 2020 года Не позднее 29.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020 Ежемесячная сдача отчетности За 2020 год Не позднее 28.03.2020 За январь 2020 года Не позднее 28.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 28.03.2020 За март 2020 года Не позднее 29.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 28.05.2020 За май 2020 года Не позднее 28.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 29.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 28.08.2020 За август 2020 года Не позднее 30.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 28.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 28.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 30.12.2020 Представить декларацию по итогам 2020 года все организации должны не позднее 28.03.2020.

Организация с обособленными подразделениями (ОП) по итогам отчетного/налогового периода представляет в ИФНС по месту своего нахождения декларацию в целом по всей компании с распределением прибыли по «обособкам» ().

В ИФНС по месту нахождения обособленного подразделения также необходимо отчитаться, представив декларацию, в состав которой нужно включить:

  • Титульный лист;
  • подраздел 1.1 Раздела 1;
  • подраздел 1.2 Раздела 1 (если организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи);
  • Приложение № 5 к Листу 02 (расчет суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения конкретного ОП).

Если уплата налога на прибыль производится через ответственное ОП, то это ОП представляет в свою ИФНС декларацию в вышеуказанном объеме по группе обособленных подразделений. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Инструкция: сдаем декларацию по налогу на прибыль

При этом не имеет значения, подает плательщик ежемесячную или ежеквартальную отчетность, ему в любом случае надлежит заполнить титульный лист, раздел 1 и подраздел 1.1., лист 02 и приложения № 1 и № 2 к нему.

Остальные листы и разделы заполняются по необходимости.

При формировании декларации по налогу на прибыль необходимо соблюдать ряд нюансов и особенностей, характерных для такого типа отчетности в 2020 году:

  • Страховые взносы отражаются так же, как и основные налоговые платежи. Их нужно указывать в строках 040, 041 Приложения № 2 к листу 02. Взносы, отчисляемые на несчастные случаи и профессиональные заболевания, также отражаются по общему правилу. Если, в соответствии с учетной политикой, часть взносов на НС относится к прямым расходам, то их прописывают в строке 010 приложения № 2. Остальная часть взносов на травматизм, которая относится к косвенным расходам, указывается только в строке 040 приложения № 2 к листу 02.
  • При заполнении строк с кодами 241 и 242 в листе 06 (продолжение 1) нужно указывать отчисления на формирование имущества для обеспечения основной деятельности по уставу и страхового резерва соответственно. В данном листе отсутствуют позиции для указания убытков.
  • В листе 02 предусмотрено поле для введения кодов плательщиков налога на прибыль. В форме появился новый код «6». Его проставляют компании — налоговые резиденты территорий социально-экономического развития. Некоторые строки предназначены для заполнения организациями, участвующими в региональных инвестиционных проектах. Также в лист 02 вносится информация о торговых сборах, которые уменьшают сумму платежа.
  • В листе 03 производится расчет налога с доходов в виде дивидендов. За основу принимается актуальная ставка в 13 %. При заполнении раздела Б листа 03 нужно проставлять значение «1» при доходности, облагаемой по ставке по пп. 1 п. 4 ст. 284 НК РФ, и «2» — для ставки по пп. 2 п. 4 ст. 284 НК РФ.
  • В новой форме по КНД 1151006 добавились листы 08 и 09. В листе 08 отражаются сведения о снижении налога на основании проведенных сделок с зависимыми контрагентами по ценам, установленным ниже рыночных. В листе 09 и Приложении 1 указываются данные об учете доходности контролируемых иностранных компаний. Эта информация заполняется непосредственно контролирующими лицами.
  • На титульном листе указываются сведения об учреждении-налогоплательщике. Если декларацию заполняют правопреемники реорганизованной фирмы, то им надлежит указывать ИНН, КПП, которые были у них до момента реорганизации. С кодами по процедурам реорганизации и ликвидации можно ознакомиться в регламенте по заполнению декларации (Приложение № 1 к Порядку).
  • В листе 08 отражаются сведения о внереализационном доходе, в приложении 2 к листу 08 прописываются коды плательщиков налога на прибыль.

Бюджетные учреждения и некоммерческие организации должны платить налог на прибыль и отчитываться перед территориальными ИФНС наравне с предприятиями коммерческой сферы.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года: заполнение и сдача

Коды форм реорганизации и код ликвидации указаны в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации.

  • 2 дополнительных листа — 08 и 09. Лист 08 заполняют организации, которые скорректировали (занизили) свой налог на прибыль из-за использования цен ниже рыночных в сделках с зависимыми контрагентами.

    Раньше эта информация размещалась в Приложении 1 к л. 02.

  • Лист 09 и Приложение 1 к нему предназначены для заполнения контролирующими лицами при учете доходов контролируемых иностранных компаний.
  • Лист 02 содержит поля для кодов налогоплательщика, в том числе, для нового кода налогоплательщика «6», который указывают резиденты территорий опережающего социально-экономического развития.

    Также в нем есть строки для торгового сбора, уменьшающего платеж, и поля, заполняемые участниками региональных инвестиционных проектов.

  • В листе 03 указана действующая ставка с дивидендов 13%. В разделе «Б» в поле для вида дохода теперь проставляются коды:
    1. «1» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп. 1 п. 4 ;
    2. «2» — если доходы облагаются по ставке, предусмотренной пп. 2 п. 4 .
  • В листе есть строчки 241 и 242 для отражения отчислений на формирование имущества для уставной деятельности и страхового резерва, строк для отражения убытков — текущих или переносимых в будущее, на этом листе нет
  • Для отражения внереализационного дохода после самостоятельной корректировки налоговой базы по контролируемым сделкам предназначен отдельный лист 08.
  • В Приложении 2 к тому же листу есть поле для указания кодов налогоплательщиков.
  • Разберем на примере, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2020 года по строкам. Титульный лист заполняется данными об организации:

    1. Номер корректировки. Если декларация сдается в первый раз, ставят 0. При внесении изменений в сведения каждая уточненная декларация нумеруется — 001, 002, 003 и т.д.
    2. Код отчетного периода. Зависит от того, за какой квартал или месяц сдается декларация. При сдаче годового отчета у налогоплательщиков, использующих разные системы отчисления авансов, коды тоже различаются.
    3. ИНН, КПП, название вписывают полностью, свободные ячейки всегда заполняются прочерками.

    При уплате квартальных платежей: I квартал 21 Полугодие 31 9 месяцев 33 год 34 При уплате ежемесячных платежей: 1 месяц 35 2 мес.

    36 3 мес. 37 4 мес. 38 5 мес. 39 6 мес. 40 7 мес. 41 8 мес.

    42 9 мес. 43 10 мес. 44 11 мес.

    45 год 46

    1. Код налогового органа. Каждой инспекции присвоен код. Укажите код ИФНС, в которую подаете отчетность. На примере Межрайонная инспекция ФНС России № 4 по СПб.
    2. Код по месту учета.

    крупнейшего налогоплательщика 213 российской организации 214 обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс 221 иностранной организации 245 объекта недвижимого имущества (если для него установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога) 281

    1. Код вида экономической деятельности.

    Бланк декларации по налогу на прибыль 2020 — 2020 (скачать образец)

    Декларация по налогу на прибыль Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 20 сентября 2020 Декларация по налогу на прибыль в 2020-2020 годах — изменилась ли форма, где можно скачать бланк и посмотреть образец заполнения, расскажем об этом в нашей статье.

    Декларация по налогу на прибыль 2020-2020 гг. составляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 19.10.2016 № Она всем хорошо известна, поскольку действует с годовой отчетности за 2016 год.

    Скачать декларацию по налогу на прибыль за 2020-2020 годы на бланке действующей формы вы можете на нашем сайте.

    Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль с учетом выходных переносов следующие.

    В 2020 году:

    • за 2020 год — не позднее 28 марта;
    • за 1 квартал — не позднее 29 апреля;
    • за полугодие — не позднее 29 июля;
    • за 9 месяцев — не позднее 28 октября.

    В 2020 году:

    • за 2020 год — не позднее 30 марта;
    • за 1 квартал — не позднее 28 апреля;
    • за полугодие — не позднее 28 июля;
    • за 9 месяцев — не позднее 28 октября.

    Больше о сроках сдачи декларации по налогу на прибыль узнайте .

    Порядок заполнения декларации налога на прибыль за 2020-2020 гг. утвержден тем же приказом, что и сам бланк, и содержится в Приложении № 2 к соответствующему нормативному акту. Подробнее о порядке заполнения декларации читайте в этой .

    Образец заполнения декларации по налогу на прибыль на примере 9 месяцев 2020 года можно скачать на нашем сайте. Подробно заполнение листов и строк декларации описано в этой .

    И не забывайте, что если будет выявлена необходимость уточнения данных по расчету налога на прибыль за предшествующие периоды, то декларацию нужно подавать в ИФНС на бланке, действовавшем в эти периоды. См. также: . Скачать декларацию по налогу на прибыль (бланк) для уточненки за отчетные периоды 2016 года также можно на нашем сайте. Кроме того, необходимые отчетные формы за нужный год всегда можно на сайте ФНС в разделе «Налоговая и бухгалтерская отчетность» ().

    Там же можно ознакомиться с правилами представления декларации как в электронном, так и в бумажном виде.

    Перед составлением отчетности всегда убеждайтесь в актуальности бланка, который собираетесь оформлять.

    Уточненку всегда сдавайте по той форме, которая действовала именно в уточняемом периоде.

    Найти свежие бланки отчетности и образцы их заполнения вы всегда можете на нашем сайте. Советуем прочитать Последнее с форума

    Декларация по налогу на прибыль бланк excel 2020 год

    Что нового появилось в декларации, что нужно не забыть при заполнении? Скачать заполненный образец и бланк можно в этой статье.

    4 раза в год организация на классическом налоговом режиме заполняют декларацию по налогу на прибыль. С начала 2017 года заполнение нужно проводить с использованием новой формы, утвержденной приказом ММВ-7-3/572@ от 19.10.16.

    Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения за 2016 год можно в статье бесплатно в формате excel. Новая форма декларации учитывает ряд изменений, которые введены с начала 2015г., в том числе повышение ставки по доходам в форме дивидендов до 13 процентов, введение на московской территории торгового сбора и другие нововведения. Ряд листов претерпели изменения, введены новые поля, удалены поля, потерявшие актуальность.

    Кроме того, в новом бланке появились два новых листа 08 и 09. Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 бланк — скачать бесплатно в excel.

    Особенности декларирования доходов организацией на ОСН:

    1. подавать в ФНС декларацию нужно 4 раза в год — за 1кв., за 6мес. (полугодие), за 9мес., за год, первые три периода являются отчетными, последний — налоговым;
    2. место подачи — налоговое отделение по месту нахождения на учете организации, при наличии подразделений обособленных декларация также сдается по месту их расположения;
    3. при оформлении следует руководствоваться Порядком заполнения, который приложен к указанному выше приказу ФНС.
    4. декларацию можно заполнить на бумажном носителе, если средний показатель работников менее 100, иначе заполнение и подача производятся в электронном формате. Электронный и бумажный формат приложены к приказу ФНС;
    5. заполненный бланк сдается в ФНС в течение 28 дней по завершению отчетного периода, до 28 марта включительно за налоговый;

    В новом бланке декларации, действующей с 2017 года, следует заполнять только те листы, содержание которых имеет отношение к налогоплательщику. Обязательными можно назвать титульный лист, лист 02 с двумя первыми приложениями, а также раздел 1.1. При уплате авансов каждый месяц заполняется также раздел 1.2.

    Помимо указанных, бланк декларации по налогу на прибыль содержит множество других листов для отражения различной информации.

    Комментарии 0